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摘要:面对金融控股公司兴起的趋势,我国必须未雨绸缪,针对其“集团混业、经营分业”的特点,从宏观和微观两个层面进行监管,既要加强对它的外部监管,又要巩固和完善其自身的内部控制,从而建立起一个全方位的立体风险防范体系。 关键词:金融控股公司 混业 监管 面对金融控股公司兴起的趋势,目前,在我国由于分业经营的限制,基本不会产生业务交叉带来的风险,金融业务本身的信用、市场等风险也可以通过分业监管得到控制,对监管当局来说,其独特的风险在于: 1.资本金重复计算及控股公司的财务杠杆比率过高,影响集团整体财务安全。资本金的重复计算有两种情况:一是总公司拨付子公司资本金或者资金在集团内反复投资;二是子公司之间相互持股,造成股权结构混乱及资本金多次计算。 2.集团内部之间的关联交易,产生风险传递的风险。集团内部的关联交易具有两重性:一方面,可以为集团带来协同效应,降低经营成本,增加利润,提高风险管理的效率。另一方面,金融控股公司也会面临由于不良关联交易而可能产生的风险传递、信息不透明和其金融子公司缺乏自主性的风险。 3.集团内会计执行准则不同,带来财务信息披露风险。由于金融控股公司在不同国家和不同行业从事不同的业务,适用的会计准则、会计年度存在很大差别,不利于集团管理层和监管者及时、准确地掌握集团的会计财务信息,加大了控制和监管的难度。
来自: sallypeng > 《金融》
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