第十八章银行结汇
第一节议付单据
货物装船后，出口公司应将正本信用证及该证项下汇票和单据交当地银
行办理结汇。
银行收到这些单证后，应按前述各章对各种单据的审核原则，方法及要
点进行审查。概括起来，审查单据的基本原则是单据与信用证之间和单据与
单据之间严格相符。单证之间应以信用证为准，按信用证各条款的先后顺序
逐项审查各项单据及其内容。单单之间应以某种业务的代表性单据为准，审
查其它单据，例如，单据中涉及货物描述，价值等以发票为准，涉及装运情
况以提单为准，涉及包装情况以包装单为准（无包装单以发票为准），涉及
货物品质，重量，产地等以品质证，重量证，产地证等单据为准，涉及保险
以保险单据为准等等。如果发票反映交易全貌，审单时可以发票为中心，即
先将发票与信用证核对，再将其它单据与发票核对。请注意，审查单据没有
固定的模式，可因人而异或因事而异。另外，为了保证审单工作质量，一般
银行通常设立初审和复核两道工序，有的每
道工序各有侧重，各负其职。
银行经审查出口单据如认为符合信用证规定，应根据对出口公司实行结
汇制的外汇管理原则，根据不同情况，对出口公司办理结汇，即将出口公司
应该得到的外汇按结汇当日挂牌汇率折成人民币后收入该公司帐户。结汇方
式大致有下列几种：
1.押汇：即银行以符合信用证规定的单据作抵押，扣收自押汇
日至预订货款入帐日的利息后为受益人垫付货款。受益人要求银行做出
口押汇，应首先向银行提交总质押书及押汇申请书，申明如此项垫款遭开证
行拒付，押汇银行有权向受益人追索。银行经审查，如确认收汇有把握，即
可办理押汇手续，给公司结汇。
2.定期结汇：适用于对港澳地区联行来证项下出口收汇，即国内银行与
港澳联行根据平均入帐时间约定一个固定的期限，国内银行将符合信用证规
定的单据寄给开出信用证的港澳联行后，按规定的期限于到期日双方银行分
别人帐，并由国内银行给受益人结汇。
3.收妥结汇：银行将单据寄出后，无论即期和远期，于货款收回后，即
收到国外帐户行收帐通知后给公司结汇。在计划经济体制下，我国银行为外
贸公司结汇大部分使用收妥结汇方式。目前，随着经济体制改革不断深入，
押汇方式逐渐取代了收妥结汇。另外，带不符点的单据和托收单据等亦可酌
情使用这种方式。
4.即期结汇：银行审查出口单据，如认为符合信用证规定，就应立即给
公司结汇。这种方式主要用于由出口地银行作为保兑行或付款行的即期信用
证，或者，信用证授权由出口地银行审查单证相符后主动借记开证行帐户的
索汇。
5.远期结汇：按规定应由出口地银行办理承兑，承担迟期付款责任的信
用证，出口地银行审查单证相符后，将单据寄出（对于承兑信用证，出口地
银行应先承兑汇票），并按规定期限于到期日为公司办理结汇。
6.贴现：如信用证指定议付行办理贴现，同时规定由买方承担贴现利息
和费用，如议付行接受，则可在向买方加收贴现利息和费用的情况下为受益
人办理贴现。另外，如远期单据寄出并收到对方寄来的承兑通知后，根据受
益人的要求，可以由议付行在扣除贴现利息及有关费用的情况下为受益人办
理贴现。如有可能，议付行亦可向当地人民银行申请办理重贴现。
除采用结汇制以外，按外汇管制规定，外商投资企业可在外汇指定银行
设立外汇帐户。外汇指定银行可根据信用证规定和受益人要求，按上述不同
方式将外汇记人该企业外汇帐户。
第二节寄单索汇
银行审查单据后，如认为单据完全符合信用证条款，或者虽然单证不符，
但已经做电提，表提或担保议付的单据，银行应将单据寄开证行索取货款。
银行寄单索汇之前，应缮制寄单索汇通知单，然后随附出口单据一并寄
出。寄单索汇通知单（俗称“BP 格式”）是议付银行向开证行（或偿付行，
保兑行等）说明已寄本通知单所附单据和单据完全符合信用证规定，要求开
证行或保兑行收到单据后按议付行指示支付货款，或要求偿付行在收到索汇
证明后偿付货款的书面证明和通知。
各银行寄单索汇通知单的格式虽各不一样，但内容基本一致，通常主要
包括议付行名称、地址，议付或寄单日期、业务编号、信用证号，收单行或
开证行名称，地址，偿付行名称、地址，寄单及单证相符的文句，单据种类、
份数、索汇路线，特殊指标，寄单行签章等。缮制寄单索汇通知单应注意下
列问题：
1.寄单日期：填仪付日，议付日应掌握在装船日之后和信用证有效到期
日之前，同时应在信用证规定的交单期之内。议付日应尽量避免倒签。如寄
单日期超过信用证规定的有效期或交单期，一些银行的做法是在寄单索汇通
知内仍注实际寄单日期，在备注栏内声明受益人已在规定的日期内向议付行
交单，或注明符合规定的实际交单日。如受益人交单的日期超过信用证规定，
最好按不符点处理。
2.收单行：应填开证行或保兑行。如信用证另有规定，则按规定填写。
应注明收单行的全称和详址，如单据由某银行转递，应加C/O×××，例如
收单行为ABCBank，转递行为XYZ Bank,应注“ABC Bank C/OXYZ Bank”。
其中C/O 为（in） Care of 的缩写。
3.偿付行/付款行名称：应按信用证规定填写偿付行或付款行名称，地
址。如信用证对偿付行的偿付部门有明确规定，或该偿付行在信用证以外对
偿付部门通讯地址等有特殊要求，则必须按规定或要求注明有关内容，以免
某些偿付行由于部门过多而展转传递，延误时间。如属不符点出单，应直接
向开证行索汇，偿付行不填。如偿付行是开证行的分支机构，例如某银行的
纽约分行，可省略全称，只打“Your New York Branch”。
4.信用证号：应注此笔业务的信用证号，或按信用证规定除证号外还可
加注其它转证行编号，对开信用证编号，对背信用证编号，保兑行编号等。
如信用证无此类规定，同时业务又涉及到两个或两个以上银行，则单据寄哪
个银行，应注哪个银行编号。除非甲银行开出的信用证规定单寄乙银行，又
未提供乙银行编号者，则必须注甲银行证号。
5.付款期限：应注汇票或信用证规定的付款期限。如系假远期信用证，
应注信用证规定的远期期限，但即期索汇。
6.到期日/起息日：凡应由我方确定到期日的远期索汇，例如出票后若干
天或装船后若干天到期的索汇，均应计算并注明到期日。见票后若干天到期
的应要求对方通知到期日。
如信用证规定起息日，特别是电报索汇，应注起息日。
7.索汇金额：索汇金额应包括如下内容：
（1）货款，即汇票或发票金额。
（2）除非信用证规定银行费用由受益人负担，应按规定计算和注明银行
费用及合计金额，一并向买方收取。
（3）如有需要在议付时扣除的金额，例如佣金金额，超证金额，甩装金
额等，应注明应该扣除的金额及净金额。如有需要在议付时加入的金额，例
如信用证规定应由买方支付的额外费用，利息等，应注明应该加入的金额及
总金额。
8.应寄送的单据和份数：应寄送的单据一般包括汇票，发票，提单，保
险单，包装单，产地证，检验证，各种证明，函件等，这些单据名称通常已
印妥。应按信用证规定注明各项单据应寄的份数。如信用证规定两次寄单，
并且规定每次应寄的份数则应按规定分别注明每次应寄的份数。如未规定每
次份数，通常只留一份第二次寄外，其它全部第一次寄出。如某项单据只有
一份，则应于第一次寄出。如信用证未规定分几次寄单，通常港澳联行来证
一次寄外，其它均两次寄单。
9.索汇路线：分下列几种类型
（1）如付款行（包括开证行、保兑行、偿付行或信用证指定的付款行）
是我索汇货币的帐户行，应要求该行贷记我（或我总行）帐户。索汇指示举
例如下：
“You are requested at sight /at maturity to credit
the above to-tal sum to our Head Office Beijing/our ×××
branch a/c with youunder telex/airmail advice to us”（请贵行于
即期/到期日将上述总金额贷记我北京总行/我×××分行在你行帐户并以电
传/航邮通知我行）。
（2）如付款行非我索汇货币帐户行，应要求其将货款汇交我帐户行贷记
我（或我总行）帐户。帐户行通常选择在索汇货币的本币国，例如美元应付
到美国，英镑付到英国清算等。索汇指标举例如下：
“You are requested at sight/at maturity to remit the above
to-tal sum by telex/airmail to ××× bank for the credit of our
H.O.Beijing/our X XX branch’s a/c（a/c No。XXX）with them un
der their telex/airmail advice to us”（请贵行于即期/到期
日将上述总金额以电传/航邮汇交×××银行贷记我北京总行/我×××分
行在该行帐户（账号×××）并由该行以电传/航邮通知我行）。如付款
行在纽约，可通过CHIPS 清算系统清算，例如：
“You are requested8t sight/at maturity to pay the above
totalsum to our New York Branch via CHIPS（ABA--）for our×××branch’
s a/c （UID 一一）under their telex advice to us”（请贵行于
即期/到期日经纽约银行间清算系统支付上述总金额给我纽约分行（ABA 一
一）的我×××帐户（UID 一一）并由该行电传通知我行）
（3）如信用证规定允许电报索汇，或向偿付行索汇同时未规定禁止电索
和邮寄汇票，则可以使用电索（电文如后），寄单索汇通知单内应做相应说
明，避免重复付款。例如
“we have c1aimed reimbursement as per our telex of today re
－questing you（or reimbursing bank）to credit the above total sum
toour H.O.Beijing/our ×××branch’sa/cwith you（them）under vour
（their） telex/airmai1 advice to us”（我已于今日电传索汇，要
求你行（或偿付行）将上述总金额贷记我北京总行/我×××分行
在你行（偿付行）帐户并由你行（它行）电传/航邮通知我行）
（4）如开证行在议付行或其总行开有索汇货币帐户，可按信用证要求，
使用主动借记或授权借记的索汇方式，例如
a.主动借记
“we have today debited the above total sum to your a/c withus/our
H.O.Beijing”（我行已于今日将上述总金额借记你在我行/我北京总行帐户）
b.授权借记
“Upon receipt of our documents，please authorize us/our
H.O. Beijing by telex/airmail to debit the above total
sum to your/your ××× office a/c with us/them”（收到单据
后，请以电传/航邮方式授权我行/我北京总行将上述总金额借记你行/你××
×分
行在我行/我北京总行帐户）
10.其它项目：其它项目指议付行需要声明或提出的事项，通常注在备注
栏内。常见的有：
（1）表提不符点，例如：
“Discrepancies ：1.Late shipment；2.L/C expired，pleasecontact
your customer for their acceptance”（不符点：1.过装期；2.信用
证过效期，请联系客户接受单据）
再如：
“We are holding the beneficiary’s guarantee covering the
fol-lowing discrepancies：1.Late presentation of documents；2.Copy of
C/Oi/o original one”（我行持有受益人对下列不符点的担保书：1.晚交单；
2.产地证付本代替正本）
（2）声明，例如：
“Statement L/Cexpiry date ：April 10 ， 1994 just follen on
Sunday，whichextended to the first following business day as per
Article 44（a）of UCP500”（信用证到期日：1994 年4 月10 日恰逢星期
日，按照500 第44 条A 款规定，顺延其后第一个营业日）
（3）已扣代理人佣金，例如：
“Agent’s 2％comm. USD I25. 00 has been deducted from the
invoice value which please pay according to L/C’（代理人2
％佣金USDI25. 00 已从发票金额中扣除，请按信用证规定支付）
（4）超证金额另做托收，例如：
“Draft No.BP1234567 A for USD 280.00 representing exces-sive LC
value which please collect,upon collection，please pay to Bank of
China，New York for the credit of our H.O.Beijing a/cwith them under
their advice to us” （BP1234567A 号汇票，金额280. 00 美元系超
证金额请收款，款收妥后请付纽约中行贷记我北京总行帐并由该行通知?BR>行）
（5）要求通知到期日，例如：
“please advise us of the maturity date”（请通知我行到期
日）
（6）议付行确定和通知到期日，例如：
（The maturity date will fal1 on Apr. 5th， 1994 （到
期日为1991 年4 月5 日）
（7）假远期信用证加承兑费和贴现息由买方负担，例如：
“Acceptance comm and discount interest are for buyer’
s ac-count”（承兑费和贴现息由买方负担）
寄单索汇通知单制妥后，应附汇票和单据寄开证行。如信用证规定向偿
付行索汇，还应向偿付行寄一份索汇证明或索汇通知，如信用证规定汇票以
偿付行为付款人，还应随附一套汇票。如信用证要求议付行发议付电，议付
行应于议付寄单当天向开证行发电，电文举例如下：
“NEGOTIATED TODAY YOUR CREDIT NO.×××USD×××”（今天议付你
×××号信用证USDx×××）如电报索汇，应向付款行发索汇电报/电传，
电文举例如下：“FULFILLED YOUR CREDIT NO.2256 USD 5000.00 CHARGES
210.00 PLS CREDIT OUR H.O.BEIJING A/CwITH YOU QUOTING OUR REF NO.
×××”（议付你行信用证第2256 号USD5000 费用210 请贷记我北京总行在
你行帐，注明第三节托收项下业务处理
出口公司要求银行办理托收，应向银行提供合同，汇票和出口单据。银
行收到这些文件，无必须审查的义务。但为了协助公司及时改正单据中的差
错，力争安全及时收汇，有些银行也通常将单据与合同和单据与单据进行核
查，以保证单同一致和单单一致。有的由于买卖双方另有私下约定而使交易
脱离合同的某些规定，银行往往无法用合同核对单据，所以，有的银行只将
单据与单据进行核对。此外，银行还应对公司随单据一起交来的托收申请书
（有的以托收委托书代替托收申请书）进行审查，以保证出票人和付款人的
名称、地址、业务编号、金额、付款期限，交单方式，单据的种类、份数等
符合要求。
托收项下的结汇方式通常为收妥结汇，但如出口商要求银行融资，银行
在确保收汇安全及保留追索权的情况下可叙做出口押汇及票据贴现等。
托收银行应将汇票和单据随托收委托书寄代收行办理托收。
缮制托收委托书应注意下列问题：
1.收单行；即代收行，应选择进口地的联行，帐户行或代理行，如进口
商所在地没有，可就近选择。如委托人指定代收行，则指定的代收行是托收
行的联行或代理行者可接受，否则托收行有权自行选择。
2。交单方式：应按合同规定注“Deliver documents against payment/
acceptance”（付款/承兑交单）
3.付款期限：应按合同规定注明付款期限，凡出票后或装船后若干天付
款的应由我方算出并注明到期日，凡见票后若干天付款的应要求对方承兑后
通知到期日。如注“pleaseadviseusofthema-turitydate”。
4.代收行费用：如无特殊要求，应注明代收行费用由付款人负担，如“Your
charges are to be borne by the drawees”。
5.关于拒绝付款/承兑：除非另有规定，如付款人拒绝付款/承兑，应请
其通知拒绝付款/承兑的理由，并说明要或不要作成拒绝证书。如注“In case
of dishOnour， p1ease do not protest but advise usof non 一
payment /acceptance，givingreasons”。
6.代办存仓和保险：有的托收行加注“如拒绝兑付，请于货到后代办存
仓并代保火险等”；如注“In case of dishonour upon arrival of
goods，please store and insure the goods against fire and otherusual
risks”。
7.索汇方式：可参照信用证项下索汇方式。
8.其它规定：可根据情况注明。例如是否允许分批提货，分期付款，如
逾期付款是否加收利息，提前付款是否扣除利息等。
我参考号×××）第十八章银行结汇
第一节议付单据
货物装船后，出口公司应将正本信用证及该证项下汇票和单据交当地银
行办理结汇。
银行收到这些单证后，应按前述各章对各种单据的审核原则，方法及要
点进行审查。概括起来，审查单据的基本原则是单据与信用证之间和单据与
单据之间严格相符。单证之间应以信用证为准，按信用证各条款的先后顺序
逐项审查各项单据及其内容。单单之间应以某种业务的代表性单据为准，审
查其它单据，例如，单据中涉及货物描述，价值等以发票为准，涉及装运情
况以提单为准，涉及包装情况以包装单为准（无包装单以发票为准），涉及
货物品质，重量，产地等以品质证，重量证，产地证等单据为准，涉及保险
以保险单据为准等等。如果发票反映交易全貌，审单时可以发票为中心，即
先将发票与信用证核对，再将其它单据与发票核对。请注意，审查单据没有
固定的模式，可因人而异或因事而异。另外，为了保证审单工作质量，一般
银行通常设立初审和复核两道工序，有的每
道工序各有侧重，各负其职。
银行经审查出口单据如认为符合信用证规定，应根据对出口公司实行结
汇制的外汇管理原则，根据不同情况，对出口公司办理结汇，即将出口公司
应该得到的外汇按结汇当日挂牌汇率折成人民币后收入该公司帐户。结汇方
式大致有下列几种：
1.押汇：即银行以符合信用证规定的单据作抵押，扣收自押汇
日至预订货款入帐日的利息后为受益人垫付货款。受益人要求银行做出
口押汇，应首先向银行提交总质押书及押汇申请书，申明如此项垫款遭开证
行拒付，押汇银行有权向受益人追索。银行经审查，如确认收汇有把握，即
可办理押汇手续，给公司结汇。
2.定期结汇：适用于对港澳地区联行来证项下出口收汇，即国内银行与
港澳联行根据平均入帐时间约定一个固定的期限，国内银行将符合信用证规
定的单据寄给开出信用证的港澳联行后，按规定的期限于到期日双方银行分
别人帐，并由国内银行给受益人结汇。
3.收妥结汇：银行将单据寄出后，无论即期和远期，于货款收回后，即
收到国外帐户行收帐通知后给公司结汇。在计划经济体制下，我国银行为外
贸公司结汇大部分使用收妥结汇方式。目前，随着经济体制改革不断深入，
押汇方式逐渐取代了收妥结汇。另外，带不符点的单据和托收单据等亦可酌
情使用这种方式。
4.即期结汇：银行审查出口单据，如认为符合信用证规定，就应立即给
公司结汇。这种方式主要用于由出口地银行作为保兑行或付款行的即期信用
证，或者，信用证授权由出口地银行审查单证相符后主动借记开证行帐户的
索汇。
5.远期结汇：按规定应由出口地银行办理承兑，承担迟期付款责任的信
用证，出口地银行审查单证相符后，将单据寄出（对于承兑信用证，出口地
银行应先承兑汇票），并按规定期限于到期日为公司办理结汇。
6.贴现：如信用证指定议付行办理贴现，同时规定由买方承担贴现利息
和费用，如议付行接受，则可在向买方加收贴现利息和费用的情况下为受益
人办理贴现。另外，如远期单据寄出并收到对方寄来的承兑通知后，根据受
益人的要求，可以由议付行在扣除贴现利息及有关费用的情况下为受益人办
理贴现。如有可能，议付行亦可向当地人民银行申请办理重贴现。
除采用结汇制以外，按外汇管制规定，外商投资企业可在外汇指定银行
设立外汇帐户。外汇指定银行可根据信用证规定和受益人要求，按上述不同
方式将外汇记人该企业外汇帐户。
第二节寄单索汇
银行审查单据后，如认为单据完全符合信用证条款，或者虽然单证不符，
但已经做电提，表提或担保议付的单据，银行应将单据寄开证行索取货款。
银行寄单索汇之前，应缮制寄单索汇通知单，然后随附出口单据一并寄
出。寄单索汇通知单（俗称“BP 格式”）是议付银行向开证行（或偿付行，
保兑行等）说明已寄本通知单所附单据和单据完全符合信用证规定，要求开
证行或保兑行收到单据后按议付行指示支付货款，或要求偿付行在收到索汇
证明后偿付货款的书面证明和通知。
各银行寄单索汇通知单的格式虽各不一样，但内容基本一致，通常主要
包括议付行名称、地址，议付或寄单日期、业务编号、信用证号，收单行或
开证行名称，地址，偿付行名称、地址，寄单及单证相符的文句，单据种类、
份数、索汇路线，特殊指标，寄单行签章等。缮制寄单索汇通知单应注意下
列问题：
1.寄单日期：填仪付日，议付日应掌握在装船日之后和信用证有效到期
日之前，同时应在信用证规定的交单期之内。议付日应尽量避免倒签。如寄
单日期超过信用证规定的有效期或交单期，一些银行的做法是在寄单索汇通
知内仍注实际寄单日期，在备注栏内声明受益人已在规定的日期内向议付行
交单，或注明符合规定的实际交单日。如受益人交单的日期超过信用证规定，
最好按不符点处理。
2.收单行：应填开证行或保兑行。如信用证另有规定，则按规定填写。
应注明收单行的全称和详址，如单据由某银行转递，应加C/O×××，例如
收单行为ABCBank，转递行为XYZ Bank,应注“ABC Bank C/OXYZ Bank”。
其中C/O 为（in） Care of 的缩写。
3.偿付行/付款行名称：应按信用证规定填写偿付行或付款行名称，地
址。如信用证对偿付行的偿付部门有明确规定，或该偿付行在信用证以外对
偿付部门通讯地址等有特殊要求，则必须按规定或要求注明有关内容，以免
某些偿付行由于部门过多而展转传递，延误时间。如属不符点出单，应直接
向开证行索汇，偿付行不填。如偿付行是开证行的分支机构，例如某银行的
纽约分行，可省略全称，只打“Your New York Branch”。
4.信用证号：应注此笔业务的信用证号，或按信用证规定除证号外还可
加注其它转证行编号，对开信用证编号，对背信用证编号，保兑行编号等。
如信用证无此类规定，同时业务又涉及到两个或两个以上银行，则单据寄哪
个银行，应注哪个银行编号。除非甲银行开出的信用证规定单寄乙银行，又
未提供乙银行编号者，则必须注甲银行证号。
5.付款期限：应注汇票或信用证规定的付款期限。如系假远期信用证，
应注信用证规定的远期期限，但即期索汇。
6.到期日/起息日：凡应由我方确定到期日的远期索汇，例如出票后若干
天或装船后若干天到期的索汇，均应计算并注明到期日。见票后若干天到期
的应要求对方通知到期日。
如信用证规定起息日，特别是电报索汇，应注起息日。
7.索汇金额：索汇金额应包括如下内容：
（1）货款，即汇票或发票金额。
（2）除非信用证规定银行费用由受益人负担，应按规定计算和注明银行
费用及合计金额，一并向买方收取。
（3）如有需要在议付时扣除的金额，例如佣金金额，超证金额，甩装金
额等，应注明应该扣除的金额及净金额。如有需要在议付时加入的金额，例
如信用证规定应由买方支付的额外费用，利息等，应注明应该加入的金额及
总金额。
8.应寄送的单据和份数：应寄送的单据一般包括汇票，发票，提单，保
险单，包装单，产地证，检验证，各种证明，函件等，这些单据名称通常已
印妥。应按信用证规定注明各项单据应寄的份数。如信用证规定两次寄单，
并且规定每次应寄的份数则应按规定分别注明每次应寄的份数。如未规定每
次份数，通常只留一份第二次寄外，其它全部第一次寄出。如某项单据只有
一份，则应于第一次寄出。如信用证未规定分几次寄单，通常港澳联行来证
一次寄外，其它均两次寄单。
9.索汇路线：分下列几种类型
（1）如付款行（包括开证行、保兑行、偿付行或信用证指定的付款行）
是我索汇货币的帐户行，应要求该行贷记我（或我总行）帐户。索汇指示举
例如下：
“You are requested at sight /at maturity to credit
the above to-tal sum to our Head Office Beijing/our ×××
branch a/c with youunder telex/airmail advice to us”（请贵行于
即期/到期日将上述总金额贷记我北京总行/我×××分行在你行帐户并以电
传/航邮通知我行）。
（2）如付款行非我索汇货币帐户行，应要求其将货款汇交我帐户行贷记
我（或我总行）帐户。帐户行通常选择在索汇货币的本币国，例如美元应付
到美国，英镑付到英国清算等。索汇指标举例如下：
“You are requested at sight/at maturity to remit the above
to-tal sum by telex/airmail to ××× bank for the credit of our
H.O.Beijing/our X XX branch’s a/c（a/c No。XXX）with them un
der their telex/airmail advice to us”（请贵行于即期/到期
日将上述总金额以电传/航邮汇交×××银行贷记我北京总行/我×××分
行在该行帐户（账号×××）并由该行以电传/航邮通知我行）。如付款
行在纽约，可通过CHIPS 清算系统清算，例如：
“You are requested8t sight/at maturity to pay the above
totalsum to our New York Branch via CHIPS（ABA--）for our×××branch’
s a/c （UID 一一）under their telex advice to us”（请贵行于
即期/到期日经纽约银行间清算系统支付上述总金额给我纽约分行（ABA 一
一）的我×××帐户（UID 一一）并由该行电传通知我行）
（3）如信用证规定允许电报索汇，或向偿付行索汇同时未规定禁止电索
和邮寄汇票，则可以使用电索（电文如后），寄单索汇通知单内应做相应说
明，避免重复付款。例如
“we have c1aimed reimbursement as per our telex of today re
－questing you（or reimbursing bank）to credit the above total sum
toour H.O.Beijing/our ×××branch’sa/cwith you（them）under vour
（their） telex/airmai1 advice to us”（我已于今日电传索汇，要
求你行（或偿付行）将上述总金额贷记我北京总行/我×××分行
在你行（偿付行）帐户并由你行（它行）电传/航邮通知我行）
（4）如开证行在议付行或其总行开有索汇货币帐户，可按信用证要求，
使用主动借记或授权借记的索汇方式，例如
a.主动借记
“we have today debited the above total sum to your a/c withus/our
H.O.Beijing”（我行已于今日将上述总金额借记你在我行/我北京总行帐户）
b.授权借记
“Upon receipt of our documents，please authorize us/our
H.O. Beijing by telex/airmail to debit the above total
sum to your/your ××× office a/c with us/them”（收到单据
后，请以电传/航邮方式授权我行/我北京总行将上述总金额借记你行/你××
×分
行在我行/我北京总行帐户）
10.其它项目：其它项目指议付行需要声明或提出的事项，通常注在备注
栏内。常见的有：
（1）表提不符点，例如：
“Discrepancies ：1.Late shipment；2.L/C expired，pleasecontact
your customer for their acceptance”（不符点：1.过装期；2.信用
证过效期，请联系客户接受单据）
再如：
“We are holding the beneficiary’s guarantee covering the
fol-lowing discrepancies：1.Late presentation of documents；2.Copy of
C/Oi/o original one”（我行持有受益人对下列不符点的担保书：1.晚交单；
2.产地证付本代替正本）
（2）声明，例如：
“Statement L/Cexpiry date ：April 10 ， 1994 just follen on
Sunday，whichextended to the first following business day as per
Article 44（a）of UCP500”（信用证到期日：1994 年4 月10 日恰逢星期
日，按照500 第44 条A 款规定，顺延其后第一个营业日）
（3）已扣代理人佣金，例如：
“Agent’s 2％comm. USD I25. 00 has been deducted from the
invoice value which please pay according to L/C’（代理人2
％佣金USDI25. 00 已从发票金额中扣除，请按信用证规定支付）
（4）超证金额另做托收，例如：
“Draft No.BP1234567 A for USD 280.00 representing exces-sive LC
value which please collect,upon collection，please pay to Bank of
China，New York for the credit of our H.O.Beijing a/cwith them under
their advice to us” （BP1234567A 号汇票，金额280. 00 美元系超
证金额请收款，款收妥后请付纽约中行贷记我北京总行帐并由该行通知?BR>行）
（5）要求通知到期日，例如：
“please advise us of the maturity date”（请通知我行到期
日）
（6）议付行确定和通知到期日，例如：
（The maturity date will fal1 on Apr. 5th， 1994 （到
期日为1991 年4 月5 日）
（7）假远期信用证加承兑费和贴现息由买方负担，例如：
“Acceptance comm and discount interest are for buyer’
s ac-count”（承兑费和贴现息由买方负担）
寄单索汇通知单制妥后，应附汇票和单据寄开证行。如信用证规定向偿
付行索汇，还应向偿付行寄一份索汇证明或索汇通知，如信用证规定汇票以
偿付行为付款人，还应随附一套汇票。如信用证要求议付行发议付电，议付
行应于议付寄单当天向开证行发电，电文举例如下：
“NEGOTIATED TODAY YOUR CREDIT NO.×××USD×××”（今天议付你
×××号信用证USDx×××）如电报索汇，应向付款行发索汇电报/电传，
电文举例如下：“FULFILLED YOUR CREDIT NO.2256 USD 5000.00 CHARGES
210.00 PLS CREDIT OUR H.O.BEIJING A/CwITH YOU QUOTING OUR REF NO.
×××”（议付你行信用证第2256 号USD5000 费用210 请贷记我北京总行在
你行帐，注明第三节托收项下业务处理
出口公司要求银行办理托收，应向银行提供合同，汇票和出口单据。银
行收到这些文件，无必须审查的义务。但为了协助公司及时改正单据中的差
错，力争安全及时收汇，有些银行也通常将单据与合同和单据与单据进行核
查，以保证单同一致和单单一致。有的由于买卖双方另有私下约定而使交易
脱离合同的某些规定，银行往往无法用合同核对单据，所以，有的银行只将
单据与单据进行核对。此外，银行还应对公司随单据一起交来的托收申请书
（有的以托收委托书代替托收申请书）进行审查，以保证出票人和付款人的
名称、地址、业务编号、金额、付款期限，交单方式，单据的种类、份数等
符合要求。
托收项下的结汇方式通常为收妥结汇，但如出口商要求银行融资，银行
在确保收汇安全及保留追索权的情况下可叙做出口押汇及票据贴现等。
托收银行应将汇票和单据随托收委托书寄代收行办理托收。
缮制托收委托书应注意下列问题：
1.收单行；即代收行，应选择进口地的联行，帐户行或代理行，如进口
商所在地没有，可就近选择。如委托人指定代收行，则指定的代收行是托收
行的联行或代理行者可接受，否则托收行有权自行选择。
2。交单方式：应按合同规定注“Deliver documents against payment/
acceptance”（付款/承兑交单）
3.付款期限：应按合同规定注明付款期限，凡出票后或装船后若干天付
款的应由我方算出并注明到期日，凡见票后若干天付款的应要求对方承兑后
通知到期日。如注“pleaseadviseusofthema-turitydate”。
4.代收行费用：如无特殊要求，应注明代收行费用由付款人负担，如“Your
charges are to be borne by the drawees”。
5.关于拒绝付款/承兑：除非另有规定，如付款人拒绝付款/承兑，应请
其通知拒绝付款/承兑的理由，并说明要或不要作成拒绝证书。如注“In case
of dishOnour， p1ease do not protest but advise usof non 一
payment /acceptance，givingreasons”。
6.代办存仓和保险：有的托收行加注“如拒绝兑付，请于货到后代办存
仓并代保火险等”；如注“In case of dishonour upon arrival of
goods，please store and insure the goods against fire and otherusual
risks”。
7.索汇方式：可参照信用证项下索汇方式。
8.其它规定：可根据情况注明。例如是否允许分批提货，分期付款，如
逾期付款是否加收利息，提前付款是否扣除利息等。
我参考号×××）
