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***以下是税收优惠
4、 再投资退税额=再资额/（1-原企率与地率和）*原企率*退率 5、 外投者源于外企一年的税后利润一或多次直接再投资，退税的累再投额不超下式： 再投限额=（税后利属年外投企纳得额-该年外投企实纳税）*该年外投者占外企股权比（分配比） ***境外所得已纳税款扣除 6、境外税扣限=境内、外所得税法计纳税*源外国得额/境内外所得总额 7、应纳企税=应纳得额＊企率 8、应纳地税=应纳得额*地率 ***按年（终了后5个月汇算清缴）计，分季（终后15日）预缴，多退少补。 9、季预缴企税=季纳得额*率=上年纳得额*1/4*率 10、季预缴地税=季纳得额*地率=上年纳得额*1/4*地率 11、年纳企税=年纳额*企率 年汇缴企纳税=年纳税—1-4季预缴企税—减征所得税—外税扣额 12、年纳地税=年纳得额*地率 年汇清缴地税额=年纳地税—1-4季预缴地税—减征地税 13、境外税抵限额=境内、外得按税法计税*源某外国所得/境内、外所得和 汇总计纳所得税=境内、境外所得额*率—境外税抵扣额 14、国内支付单位与外企签借贷技术转让财产租赁合同协议，按规定付的利息、租金、特许权使用费等款项，计入本期国内支付单位的成本、费用，无论是否实际付均认同已付，且按规定代扣代缴外国企业预提所得税。 预提实扣缴税=支付单位付额*预提税率 15、再投退税=[再投额/1-（企率+地率）]*企率*退率 16、所得税汇缴： 年纳税=年纳得额*（企率+地率） 税汇缴补（退）税=年纳税-减免税-政策抵免税-预缴税+境外补税 税法公式大全2 个人所得税 1、 工资、薪金纳税=纳得额*率-速扣数 =（月入-800/4000）*率-速扣数 所得额 税率 扣除数 <500 5% 0 500-2000 10% 25 2000-5000 15% 125 5000-20000 20% 375 20000-40000 25% 1375 40000-60000 30% 3375 60000-80000 35% 6375 80000-100000 40% 10375 大于100000 45% 15375 2、 个体工商生产经营 纳税=纳得额*率-速扣数 =（年收入-本费损）*率-速扣数 所得额 税率 扣除数 <5000 5% 0 5000-10000 10% 250 10000-30000 20% 1250 30000-50000 30% 4250 大于50000 35% 6750 3、 独资和合伙企生产经营所得 （一）查账征收投资者兴办两个或以上独资企，年终汇缴按下式：纳得额=∑各企经营所得纳税=纳得额*率-速扣数本企纳税=纳税*经营所得/∑各企经营所得本企补缴税=本企纳税-本企预缴税 （二）核定征收 （1）纳税=纳得额*率（2）纳得额=收入*率=本费支/（1-率）*率 4、 企事业承包承租经营纳税=纳得额*率-速扣数=（年纳税收入-费用）*率-速扣数 5、 劳务报酬 20000 20% 0 20000-50000 30% 2000大于50000 40% 7000 （1） 次收入<4，000元 纳税=纳得额*率=（次收入-800）*20% （2） 次收入>4，000纳税=纳得额*率=次收入*（1-20%）*率 （3） 次收入>20，000纳税=纳得额*率-速扣数=次收入*（1-20%）*率-速扣数 （4） 为纳税人代扣税款 A、不含税收入<3，360 A）纳得额=（不含税收入-800）/（1-率） B） 纳税=纳得额*率 B、 不含税收入>3，360元 A） 纳得额=[（不含税收入-速扣数）*（1-20%）]/[1-率*（1-20%）] =[（不含税收入-速扣数）*（1-20%）]/当级换算系数 B） 应纳税=纳得额*率-速扣数 上述A的B）、B的B）适用以下扣除数表 20000 20% 0 20000-50000 30% 2000大于50000 40% 7000 A的A）、B的A）适用以下“不含税劳务报酬收入适用适率表”： 不含税劳报收入 率 速扣数 换算系数（%） <3，360 20 0 无 >3，360-21，000 20 0 84 >21，000-49，500 30 2，000 76 >49，500 40 7，000 68 6、 稿酬所得 （1） 次入<4，000纳税=纳得额*率*（1-30%） =（次入-800）*20%*（1-30%） （2） 次入>4，000纳税=纳得额*率*（1-30%） =次入额*（1-20%）*20% *（1-30%） 7、 特许权使用费所得 （1） 次入<4，000纳税=纳得额*率=（次收入-800）*20% （2） 次入>4，000纳税=纳得额*率=次入*（1-20%）*20% 8、 利息、股息、红利所得纳税=纳得额*率=次收入额*20% 9、 财产租赁所得纳税=纳额*率 （1） 次月入<4，000纳额=次（月）入额-准扣-修缮费用（800元为限）-800 （2） 次（月）入>4，000纳额=[次（月）入额-准扣-修缮费用（800元为限）]*（1-20%） 10、 财产转让所得纳税=纳额*率=（入额-财产原值-合理费）*20% 11、 偶然所得纳税=纳额*率=次入额*20% 12、 其他所得纳税=纳额*率=次入额*20% 13、 特定行业职工取得的工资、薪金所得的计税纳税=[（年工薪入/12-费用扣除标准）*率-速扣数]*12 其它公式：14、 在中国境内无住所个人工资薪金所得征税问题： （1）取得不满1个月的工薪所得应纳税纳税=（当月工薪纳得额*率-速扣数）*月在中国天数/当月天数 （2）两个以上的纳税人共同取得一项所得计税某币对人民币汇价=美元对人民币的基准汇价/纽约外汇市场美元对该种货币的汇价 15、 企业经营者年薪制征个人税：纳税=[（年基本和效益收入/12-费用扣除标准）*率-速扣数]*12 |
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