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一、物资采购科目金额不为0 该科目如果上个月不平不要进行下个月的处理 不为0的原因 1、借方有其他单据生成凭证的时候用到物资采购科目（经查询 其他应付单） 2、发票生成的日期不对 发票是2月份 结算日期也是2月份但是生成凭证的日期没有注意选到了3月份 3、贷方主要原因上月的发票没有结算 放到本期结算，影响了本期贷方物资采购金额 4、贷方 上期结算成本处理没有做放到本期做 5、贷方生成的时候有凭证漏生成 6、存在退货红蓝入库单结算问题 数量相抵金额不等影响了本期贷方物资采购金额 7、存在09年的委外入库单没有记账，存货核算模块暂估记账没有任何记录，没有单到回冲的记录 8、存在09年的结算单没有在存货暂估成本处理，跑到2月份做结算成本处理。 涉及财务部分说明 用到物资采购科目一定是发票来并且和收料单结算 生成凭证 1）普通采购行为 发票生成凭证 借：物资采购 无税金额部分 借：进项税额 （普票为0） 贷：应付账款/结算科目 普通采购收料单生成凭证（隔期是蓝字回冲单） 借：存货科目 贷：物资采购 2）委外加工行为 发票生成凭证 加工费部分 借：物资采购 无税金额部分 借：进项税额 （普票为0） 贷：应付账款/结算科目 委外加工收料单生成凭证（隔期是蓝字回冲单） 借：存货科目（料+费） 贷：物资采购 贷：委托加工物资 收料对应核销的料 所以可以看到当月在核对物资采购正确性的时候可以校对当期的发票结算情况。 如果供应商正常都是先收料后开票那么 每期核对借方数是否等于采购发票本币无税金额+委外发票加工费本币无税金额 查询采购结算余额表中本期结算金额是否和采购发票本币无税金额一致，一致说明全部结算 查询委外结算单列表本期结算加工费，注意结算金额包括了料+费，可以在栏目中将材料费和加工费显示出来‘看结算的加工费金额和委外发票加工费部分的金额是否一致。当然大部分企业对于普通采购行为的结算情况是看采购账簿中的未完成业务明细表中单据类型为发票的单据，看下当月是否有发票漏结算。现在供应结算都是点采购发票界面的结算按钮，这个是自动结算，根本不能对供应商的收料情况进行确认，付款是以什么为依据。 处理方案 借方确定是否有凭证生成错了。 2月凭证日期错误修改过来 考虑是否把09年结算的发票删除或者借方物资采购数据补充 这部分问题在后期仍然会出现普通采购可以不用中间科目物资采购但是委托加工不行必须走存货走一遍 |
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