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来自: 税月无悔 > 《咨询解答》
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企业未能及时取得成本、费用的有效凭证,如何进行税前扣除?
但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。同时企业要在2014年度企业所得税汇算清缴期结束前,取得出售方提供的合法有效凭证,这笔费用才可作为这一年度的费用在2014年度企业所得税税前扣除...
存货估价入账的企业所得税处理
如大连国税部门规定:企业在年度终了时已经实际发生的成本费用,如果在汇算清缴期内取得合法凭证的,可以在当年计算企业所得税时税前扣除,如果在汇算清缴期内仍未取得合法凭证的,在计算企业所得税时...
固定资产估价入账的财税处理
由于工程款项尚未结清而未取得全额发票不能及时人账、计提折旧,不能全面反映企业成本费用的情况,为此,《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函〔2010〕79号)第五条规定...
企业所得税纳税评估发现不合规发票如何处理?
在企业所得税纳税评估中,经常会发现企业存在发票问题,比如未取得发票、发票抬头不全、虚假发票(包括假票、真票但流向不符)等。向开具发票方索取曾于某年某月某日开具某某发票的证明,注明取得发票...
特殊情形下税前扣除凭证的案例分析
在这种情况下,甲公司的有效凭证就是发票,如果当年没有取得发票或在汇算清缴期内仍未取得发票,是应取得发票而未取得发票行为,其未取得发票行为就不符合企业所得税法程序性规定,所发生的成本不得在...
成本费用跨年取得发票的财务、税务处理分析
成本费用跨年取得发票的财务、税务处理分析 _大卫贝-税的空间_中华会计网校博客成本费用跨年取得发票的财务、税务处理分析2010年07月31日 17:25 一年一度的所得税汇算清缴工作正在紧张的进行,很多纳...
2018年度企业所得税汇算清缴: 注意会计准则及税收法规变化点
2018年末,国家税务总局颁布《关于修订〈中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)〉部分表单样式及填报说明的公告》(...
【新提醒】关于企业提供有效凭证税前扣除问题——解读2011年第34号公告
根据国税函[2008]635号文件规定,实质上是对《企业所得税法条例》第一百二十八条“应当按照月度或者季度的实际利润额预缴”进行修改,如果按照《企业所得税法》规定的“实际利润额”(即实际会计利润)...
“跨期发票”小心处理,别自找麻烦!(建议收藏)
其实这个问题很简单,如果是2月取得的普票,而且发票金额是50万,那公司只需要把取得的发票粘贴到2022年记账凭证后面即可。根据国税函【...
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