酒店财务作业指导书 目 录
第一节 质量目标┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅4 第二节 部门概述┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅5 第三节 部门组织结构图┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅6 第四节 岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅7 一、财务经理岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅7 二、会计主管岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅8 三、日审岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅9 四、总出纳岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅10 五、夜审员岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅10 六、往来会计岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅11 七、收银主管岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅12 八、收银领班岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅13 九、餐厅及娱乐部收银员岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅14 十、采购主管岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅14 十一、物品采购员岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅15 十二、食品采购员岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅16 十三、成本主管岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅17 十四、成控员岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅17 十五、验收员岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅18 十六、仓管员岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅19 十七、文员兼资产管理员岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅20 第五节 工作流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅21 一、资金管理程序┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅21 二、日审员日间审核流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅24 三、营业款上交流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅25 四、采购流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅27 五、验收流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅29 六、餐厅娱乐收银员标准作业程序┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅30 七、盘点流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅33 八、资产管理流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅34 九、维修流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅35 十、夜审流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅36 十一、报损流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅41 十二、挂账申请流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅43 十三、仓库发货程序┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅43 十四、应收工作流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅45 十五、宴请流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅47 十六、紧急开仓流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅48 第六节 管理制度┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅49 一、收银工作纪律┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅49 二、财务收支管理制度┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅50 三、账单发票的管理制度┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅52 四、备用金管理制度┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅54 五、档案管理方法┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅55 六、采购员工作制度┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅56 七、库房管理制度┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅57 八、账单管理制度┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅59 九、资产管理制度┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅59 第七节 部门资产明细┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅61 第八节 运转表格或质量记录┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅63
第1章 质量目标
财务部作为正常运转的支持部门,质量目标为: 应收账款回款率>80% 财务报表准确率>99% 入库物品合格率>98% 库存积压率<5% 资金收付准确率=100%
第2章 部门概述 财务部是本酒店的后勤保障和核心管理部门,掌握着本酒店的经济命脉。其主要任务是:贯彻执行国家有关财经法规与制度,根据董事会要求并结合本酒店实际情况编制年、季、月财务计划及预算,充分、合理利用能源,做好日常活动中的成本和费用的控制,保护酒店财产、利益的安全与完整。 财务部共划分为四个分部:会计部、收银部、成本控制部、采购部。 会计分部:主要进行账务处理,记录酒店的运作轨迹。包括:积极筹措、合理分配、有效使用资金。及时核算与监管本酒店财务状况、经营活动、经营成果和利润,为总经理及董事会提供准确可靠的会计信息。监控酒店的运营方针,加强财务分析,考核各项指标执行情况,总结经验、发现问题、促进管理。 收银分部:主要是保障酒店收入的完整回收,保证对客服务质量,是酒店对外的形象窗口, 成本控制分部:主要对各种物资的成本核算与控制,监督检查物资的使用保管情况,提高企业物资的利用,节约费用、降低成本、增加利润。降低企业库存,严把质量关。 采购分部:保证企业运转的物品及时购买,不断开拓货源供应,努力降低采购成本,保障采购质量。
第3章 部门组织结构图 酒店财务部组织结构图 定岗:17个 定编:35人 成控员2 财务经理1 总出纳1 往来账会计2 日审员1 收银领班1 夜审员2 文员兼资产管理员1 会计主管1 采购主管1 成本主管1 收银主管1 餐厅收银员9 康乐部收银员2 KTV收银员3 仓管员2 验收员2 物品采购1 食品采购1 第4章 岗位职责 4.1岗位名称:财务经理 直接上级:总经理 直接下级:会计主管,收银主管,成本主管,采购主管,文员 资质要求:掌握酒店管理一般理论知识,熟悉经济、会计、统计、财务理论和专业知识。熟悉并掌握有关的财经法律、法规、政策和制度;了解旅游经济、旅游法规知识,懂得电脑使用技术。有一定的管理能力和思想工作能力。三年以上在四星级及以上酒店的工作经验,大专或具有同等学历,具备会计师以上职称。身体健康,普通话表述良好。 岗位职责: 4.1.1在总经理领导下,组织和负责编制酒店财务预算,做好预算执行、检查和监督分析,确保酒店经营目标的实现。 4.1.2 负责组织酒店的经济核算工作,组织编制和审核财务报表,并负责向酒店管理当局报告工作。 4.1.3 制定、修改和完善酒店财务管理制度,落实检查各项执行情况。 4.1.4参与酒店重大经济合同的谈判,配合酒店管理当局进行经济分析和经营策略的制定。 4.1.5做好酒店经营资金的组织、管理和调度工作;合理、有效地使用资金,保证经营资金的需要;加速资金的回收,节约资金成本。 4.1.6负责与税务、金融、财政等有关机构、部门的联系,与这些行政单位建立良好的合作关系,为酒店的经营和发展提供外部支持。 4.1.7检查、控制酒店财务收支,考核各部门经营成果,保护酒店财物的安全、完整。 4.1.8不断的培训、提高本部门员工的工作态度、专业知识和业务技能,以符合酒店不断提高的服务要求。 4.1.9 复核会计凭证是否合法,内容是否真实,数字是否正确,所附原始单据是否齐全和符合规定,不对时应及时查明、更正。 4.1.10完善采购制度,控制采购成本,主持好采购工作,保障酒店运营需要。 4.1.11负责协调本部门与其它部门的合作。 4.1.12完成上级交办的其它工作。 |
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