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新户地税办税基本步骤： 第一步 携带相关资料到主管税务所报到 新办税务登记的纳税人，在第一税务所完成税务登记工作后，持税务所所在地示意图卡和相关资料，在七日之内到主管税务所完成“税务所报到”。 新户税务所报到，需带资料：税务登记证副本原件、房屋土地税源登记表（可到网上下载，下载地址参见“ 第二步 选择网上申报方式。 目前，网上申报方式有两种：CA证书方式和用户名/密码方式。 1、如果采用CA证书方式，请办理CA数字认证证书。（详见“ 2、如果采用用户名/密码方式，请获取网上申报密码。（详见“ 第三步 进行房屋、土地税源登记。 凡初次到税务机关办理税务登记（含换发税务登记证）的纳税人，都要进行房屋土地税源登记。请如实进行房屋土地情况的登记。（详见 “4.1”） 第四步 如您单位有自有车辆，请进行车辆信息登记。 如果您单位有自有车辆，请如实进行车辆情况的登记。（详见“ 第五步 税务登记信息的补充和修改。 如果您单位发生税务登记信息的变化，请进行税务登记信息的补充和修改。（详见“3、税务登记信息补充修改向导”） 第六步 确认您的主管税收管理员，向管理员提交联系电话。 税收管理员是直接向您提供纳税咨询和办税辅导的税务人员，请您确认自己的税收管理员。及时、准确地提供办公电话和办税人员手机号码将有利于税务机关与您之间的及时沟通，为您提供优质纳税服务。 凡企业为独资合伙性质的，必须找专管员进行征收方式鉴定。 第七步 如您单位需要购买发票，请申请购买国标税控机和发票。 （详见“5、发票购买向导”） 第八步 确认各税种的申报日期，每月进行网上申报，并按时进行银行缴款。 （详见 “2.2”、“2.3”、“2.4”） 第九步 每月底之前在网上按时进行个人所得税明细申报。 （详见 “2.5”） 第十步 年所得12万元个人所得税申报。 （详见 “2.6”） 第十一步 残疾人就业保障金的审核和缴纳。 （详见 “2.7”） 友情提醒： 1、凡纳税人提供的复印件均需要使用A4纸复印，复印件上需注明“经确认与原件内容完全一致”字样后加盖企业公章。 2、本手册是全局通用手册，各税务所有特别要求或规定的，按各税务所的要求或规定办理。内容有变动以税务所通知为准。 3、税收政策调整或征管流程调整的，以相关政策和征管文件通知为准。 4、我们会根据政策的变化及时更新本手册电子版的内容，如需获取最新版本的新户办税手册，请登陆海淀外网（http://haidian.），进入“新户直通车”栏目，点击“新户手册”进行下载。 2. 纳税申报向导 2.1如何选择网上申报方式 目前，网上申报方式有两种：（1）数字证书方式；（2）用户名/口令方式 1、在北京市各委办局一证通用 2、签署《三方协议》进行实时划款； 3、电子回执保障纳税人权益； 4、申报类资料无纸化； 5、发票网上报数/授权； 1、准备材料：单位公章或财务章；《营业执照或其他批准成立证照（副本）》复印件1份（加盖公章）；《组织机构代码证（副本）》复印件1份（加盖公章）；《税务登记证（副本）》原件；办理人身份证原件；200元证书年服务费、80元USBKEY介质费用。 2、携带上述资料到BJCA的证书受理点办理数字证书。（地址详见：“ 3、根据纳税企业持有的《单位数字证书申请表》（盖BJCA受理点章），税收管理员负责将网上申报方式由用户名/口令方式切换成证书方式。 2.2如何了解各税种的申报日期 请登录海淀外网（http://haidian.），进入“新户直通车”栏目，点击“征期日历”查看。 2.3需要申报哪些税种（同“ 1、各税种申报时限为： （1）营业税、城建税、教育费附加、文化事业建设费：每月1-15日。 （2）个人所得税：每月1至7日。 （3）资源税：每月1-10日。 （4）房产税、土地使用税：每年4月、10月1-15日。 （5）公车车船税：每年10月1-15日。 （6）印花税年度申报：每年1月1-10日。 （7）企业所得税：每季度终了后15日；（汇算清缴在年度终了后5个月内。） （8）土地增值税预缴：1、4、7、10月1-15日。 （9）土地使用费：10月1-20日。 2、注意事项： （1）申报期的最后一日如为周六、日，可顺延一天。 （2）了解每年具体申报日期可参考“2.2”。 （3）无应纳税（费）款申报：每月1-15日。 （4）个人所得税全员全额扣缴申报：每月1-25日。 （5）“年所得12万元以上”纳税人自行纳税申报：每年1月1日- （6）查帐征收个体工商户所得税年度申报：每年1月31日- （7）残保金：以残联和地税局通知为准。 2.4如何使用北京市地税局综合服务管理信息系统，进行纳税申报 1、登陆系统 首先，登陆海淀区地方税务局网站(haidian.),在主页的右边点击“网上申报”，再选择“开始申报”，选择用户名方式或证书方式登陆，进入北京地方税务综合服务管理信息系统，点击“网上纳税服务——网上纳税申报——企业综合申报”。 2、查看“海税通”通知 登陆系统后，弹出的“海税通平台”通知和网上告知事项，请先行查看。税务所每月会将各类办税告知通过此平台及时发布，请务必仔细查看，避免因未及时了解有关信息而给您造成不必要的麻烦。 3、进行综合申报 根据企业本月报税情况点击“有税申报”或“无税申报”按钮进行申报。 如果选择 “有税申报”，进入申报页面首先选择税目，把本企业本月应申报的税种选择完毕后，点击“继续”，则出现“综合申报”界面，需要你单位输入“计税金额”和“实际缴税额”，然后点击“保存并生成缴款书”，则出现“申报维护”页面，----电子缴款专用缴款书----查看缴款书，则出现一缴款书票样，将纸质“电子缴款专用缴款书”放入打印机打印，或者照着票样手工填写缴款书并在左上角抄写“申报序号”后交到银行即可，整个申报程序即完成。 进入网上纳税服务——网上纳税申报——企业综合申报，进入告知事项界面后，没有税款则点击下方的“无税申报”； 进入无税申报后可以看到“无应纳税（费）申报书”，点击下方“保存”键（保存成功后，下方提示信息处有 “保存成功”字样即表示申报成功）。 另外，还需填写《无应纳税（费）款申报书》（纸质表格，可到主管税务所领取，也可以从北京市地方税务局网站和海淀外网下载，下载地址详见6.4），填写完后，自行保存，待税务机关要求交表时（网上通知）再交。 2.4.3 如何在网上进行其他资料的申报录入 1、网上“其他资料的申报录入”的时间： （1）《印花税年度纳税申报表》每年年初 （2）《个人独资、合伙企业核定征收个人所得税季度纳税申报表》由采用核定征收方式的个人独资、合伙企业填写，季度终了之日起15日内（4月、7月、10月及次年的 （3）《企业所得税季度纳税申报表》由企业所得税在地税交纳的企业，在季度终了之日起15日内（4月、7月、10月及次年的 （4）《企业所得税年度纳税申报表》由企业所得税在地税交纳的企业，在第二年的 （5）《减免税申报表》由享受税收优惠的企业每月1日至15日之间填写。 2、“其他申报资料录入”的方式： 登陆海淀区地方税务局网站(haidian.),在主页的右边点击“网上申报”，再选择“开始申报”，选择用户名方式或证书方式登陆，进入北京地方税务综合服务管理信息系统，点击“网上纳税服务——网上纳税申报——企业综合申报”。点击“有税申报”或“无税申报”后，在左下角填报这些表。 也可登录海淀外网（http://haidian.），进入“新户直通车”栏目，点击“《北京地方税务综合服务管理信息系统操作手册》”查看使用说明。 2.5如何进行个人所得税明细申报 1、个人所得税明细申报时间为：每月月底之前。 2、注意事项： （1）、新办企业必须于报到的当月进行个人所得税明细申报，必须按照以上申报时限进行纳税申报，如果您未按规定的期限办理纳税申报的，税务机关将按照《税收征管法》第62条的规定处以2000元以下的罚款。 （2）、建议您先进行综合申报并到银行缴款后，再进行个人所得税明细申报。 登陆网址：http://gs. 或登陆海淀区地方税务局的网址：haidian. 在首页的右边点击“个人所得税申报”。 1、登陆系统，获取初始密码： 登陆海淀区地方税务局网站(haidian.),在主页的右边点击“个人所得税申报”，选择右上角“代扣代缴单位使用”——“明细申报初始密码获取”即可获取“申报密码”。 2、录入单位基础信息后进行明细申报： 登陆后，首先，进入“单位信息管理”模块录入单位基础信息；其次，进入“明细申报数据管理”模块进行个人所得税明细申报。 3、具体申报方法： 点击“新增申报表”，按表格要求录入。完成后，点击“校验身份证”及“计税逻辑校验”，校验成功后，点击“向税务机关提交”，弹出“第1行的第4列”“身份证照号码在个人信息管理中没有注册，请及时注册！”等提示信息，此信息可忽略不看。直接点“关闭”按钮，弹出另一个对话框，点击“确定”按钮，输入计算机代码和明细申报密码，点击“提交”按钮（不要选择“加密数据”），出现“正在与服务器连接，请稍候”。出现“向税务机关提交成功”。然后点击关闭。 4、注意事项： 为保证您顺利完成了个人所得税明细申报，请在明细申报后，务必确认明细申报是否成功。 登陆海淀区地方税务局网站(haidian.),在主页的右边点击“个人所得税申报”，可见“代扣代缴单位使用”中的“申报及缴款信息查询”，输入计算机代码和明细申报密码，在明细申报数据下有数，即为成功。 |
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