一、标准流程: 委外加工发出(生成凭证) 委外加工入库 加工费用的录入 采购发票的钩稽、补充钩稽(费用发票不能直接与委外加工入库单(外购入库单)直接进行钩稽,必须以采购发票作为中介进行三方钩稽) 材料费用核销(由出库成本确定入库的材料费)(核销方式、核销依据) 费用分配 委外加工入库核算(确定最终的成本:材料费和加工费) 生成凭证:(工业处理模式和商业处理模式)委外加工入库的凭证模板都是只有“委外加工发出”和“委外加工入库”,这两种处理模式不同之处在于生成凭证的事务类型不相同 二、暂估流程: 委外加工入库,但是发票未到: 第一步:材料费用核销(即在委外加工入库单的单据日期对应的那个会计期间做核销操作) 第二步:加工费暂估(存货核算---入库核算---委外加工入库核算双击进入委外加工入库单录入加工费,进行暂估。) 第三步:委外加工出入库单及暂估帐务处理(针对委外加工出入库单及加工费暂估进行凭证处理) 第四步:下期发票到后,发票钩稽、补充钩稽(建立费用发票、采购发票、委外加工入库单之间的多对多勾稽关系) 第五步:费用分配(委外加工附加费用的分配) 第六步: 委外加工入库核算(核算委外加工入库单的单价、金额) 第七步: 委外加工帐务处理(根据出入库单、发票生成凭证) 注意:委外加工中的暂估,无论是在商业还是在工业模式下都不存在系统自动冲回的凭证,也就是说都需要手工冲回暂估凭证 |
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