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目录 一．采购成本核算 显示采购发票 显示钩稽状态 外购入库核算 生成凭证 外购入库暂估冲回 生成凭证 外购入库 存货估价入账（采购暂估处理） 生成凭证 外购入库估价入账 二．委外成本核算 材料出库核算 核销材料费 显示委外采购发票 委外加工入库核算 生成凭证 委外加工入库（加工费暂估冲回） 生成凭证 委外加工入库（有发票） 存货估价入账（委外暂估处理） 生成凭证 委外加工入库（无发票） 生成凭证 委外加工发出 三．销售成本核算 显示销售发票 产成品出库核算 生成凭证 销售出库（分期收款） 生成凭证 销售出库（赊销） 生成凭证 销售发票（分期收款） 生成凭证 销售发票（赊销） 一．采购成本核算 显示采购发票 案例 10月采购发票已在应付模块中完成，详细操作见应付前台操作，并且这些发票已经与外购入库、委外入库勾稽。
双击，进入下一界面 根据需要设置查询条件，点确定，进入下一界面 在此界面可新增、修改、删除、审核、反审核、导出采购发票等操作。双击打开，显示如下界面 显示钩稽状态 采购发票钩稽可建立采购发票、外购入库单、费用发票三者之间多对多的钩稽关系，钩稽状态包括部分钩稽和全部钩稽，本案例启用参数“外购入库生成暂估冲加凭证”，采购不支持部分钩稽，只能是全部钩稽。有部分钩稽业务时，只能进行外购入库拆单，再生成发票。正确钩稽采购发票与外购入库单对成本核算很重要。下面查看发票钩稽信息。 点查看—查看钩稽单据，弹出如下窗口 可看到采购发票与外购入库单已关联钩稽，本来案例不支持部分钩稽，只能是全部钩稽。 外购入库核算 外购入库核算功能主要处理发票已到入库单的成本，分三种情况：一、以前期间暂估的外购入库单（有暂估凭证），本期发票已到时（已勾稽），通过外购入库核算动作生成暂估补差单；二、本期入库未生成凭证且发票已到的外购入库单（已勾稽），通过外购入库核算动作把发票上的单价金额反写到外购入库单；三、本期入库已生成凭证且发票已到的外购入库单（已勾稽），通过外购入库核算动作生成暂估补差单。 双击，进入下一界面 根据需要设置查询条件，点确定，进入下一界面 点确定，弹出下一界面 生成凭证 外购入库暂估冲回 事务类型“外购暂估冲回”采用与“外购入库估价入账”一样的模板，生成金额相反的凭证，也即红字凭证。此事务类型过滤已钩稽已生成暂估凭证状态的外购入库单。生成财务凭证：借：原材料（红字） 贷：应付暂估（红字）。
双击，进入下一界面
勾选外购暂估冲回，点重新设置，弹出下一窗口
如上图设置查询条件，点确定，进入下一界面
本案例前期没有暂估业务，本期入库的一笔单据还没生成凭证，所以无暂估冲回凭证。 下图凭证“选项”设置
点选项，弹出下一界面
如上图设置，点科目合并选项页，进入下一界面
生成凭证 外购入库 事务类型“外购入库”根据凭证模板“外购入库-有发票”生成凭证，此事务类型过滤已钩稽未有凭证状态的外购入库单（已冲回或未生成凭证）。生成财务凭证：借：原材料 借：进项税 贷：应付账款。
勾选外购入库，点重新设置，弹出下一窗口
按日期设置查询条件，点确定，进入下一界面
点全选，生成凭证，进入下一界面
保存。生成财务凭证：借：原材料 借：进项税 贷：应付账款 存货估价入账（采购暂估处理） 本功能主要用来对本期发票未到的入库单进行估价，例如外购入库单价。暂估价格处理方式有两种，一种是手工在单据上修改录入，另一种是在“无单价单据维护”中进行更新。下面是第一种操作。
双击，进入下一界面
按日期设置查询条件，点确定，进入下一界面
双击打开，进入下一界面
在此界面可对外购入库单修改单价金额，对零单价处理，对错误单价处理，点保存 生成凭证 外购入库估价入账 事务类型“外购入库估价入账”根据凭证模板“外购入库估价入账”生成凭证，此事务类型过滤未钩稽未有凭证状态的外购入库单（发票未到）。生成财务凭证：借：原材料 贷：应付暂估。
勾选外购入库估价入账，点重新设置，弹出下一窗口
按日期设置查询条件，点确定，进入下一界面
点全选，生成凭证，进入下一界面
保存。生成财务凭证: 借：原材料 贷：应付暂估 二．委外成本核算 材料出库核算 通过材料出库核算功能，核算委外加工出库单材料出库成本，为后面委外入库获取材料成本做准备。
双击，进入下一界面
选结转本期所有物料，点下一步，进入下一界面
点全选，点下一步，进入下一界面
点下一步，进入下一界面
核算成功后，委外加工出库单才有单价金额，对应委外入库单才能获取材料费。 核销材料费 本功能用于对委外加工入库单确认消耗掉的委外发出材料的数量信息，确认过程通过“核销”操作完成。核销前先设定核销方式和核销依据。 |
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