幼儿园的账务处理——实例某幼儿园十月的经济业务如下(用事业单位会计制度 ): 1号:借:事业支出——(明细科目不清楚你那里怎么设定)600 贷:现金 600 2号:借:事业支出——基本工资 6000 ——津贴 2000 贷:现金 8000 3号:借:事业支出——水费 600 贷:现金 600 4号:借:事业支出——邮电费 160 贷:现金 160 5号:一般来说暂时不入账,写借条(写明用途、金额等,借款人和领导签 字),等买回来再报账即可。 6号:余款40元加发票,把借条还给借款人。 借:事业支出——专用材料费 460 贷:现金 460 6号:借:事业支出——办公费 1600 贷:现金 1600 7号:(1)借:事业支出——专用材料费 1600 贷:现金 1600 (2)借:固定资产 1600 贷:固定基金 1600 7号:(1)借:事业支出——专用设备购置 10000 贷:现金 10000 (2)借:固定资产 10000 贷:固定基金 10000 8号:借:事业支出——伙食补助费 2400 贷:现金 2400 8号:借:事业支出——专用材料费 20 贷:现金 20 9号:借:事业支出——其他 1000 贷:现金 1000 9号:借:事业支出——其他福利支出 2100 贷:现金 2100 10号:借:事业支出——租赁费 5000 贷:现金 5000 11号:借:现金 21386 贷:应缴财政专户 21386 12号:如果是自己印刷的书: 借:现金 50 贷:应缴财政专户 50 如果不是: 借:现金 50 贷:其他应付款——(明细具体看你们的设置) 50 12号:借:事业支出——专用材料费 3200 贷:现金 3200 13号:借:预付帐款 10000 贷:现金 10000 13号:借:应缴财政专户: 5000 贷:现金 5000 13号:借:事业支出——交通费——燃料费 XX ——维修费 XX ——过桥过路费 XX 贷:现金 900 做分录的时候,其实交通费下面的明细也可以不分那么细,直接是借交通费900就行了。 13号:借:现金: 1600 贷:其他应付款——(明细自己设置) 1600 |
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