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增值税专用发票、增值税普通发票和普通发票问题 浏览次数：590次悬赏分：10 | 解决时间：2010-10-13 09:48 | 提问者：samuelre
1：发票存在“增值税普通发票”和“普通发票”之分吗？ 2：假设我是买家(一般纳税人)，一个100元的产品，开普通发票和增值税专用发票，我要给商家的钱一样多吗? 3：假设开普票和增值税专票给卖家的金额不同（专票给多增值税，是这样吗？）----如果这个假设成立，增值税专票如何体现抵扣的作用？因为我觉得，你给商家的钱如果还要加上增值税的话，后面抵扣的量跟你给商家的一样多，还不如开普票，不是更方便吗。 4：一般去档口买东西，很多人都会问老板开几个点的票，这些点数指的是什么？对我们采购的产品的价格有影响吗？越高越好还是怎样？ 5：最好帮忙给几个实例。 感谢！！ 问题补充： 谢谢各位仁兄善姐的答复！！ 对于我补充里的第四个问题，我还有一个疑问： 4、一般纳税人给一般纳税人开增值税专用发票，比如：100快的物品，他开票的金额是多少呢？100还是117 117，专用发票会注明：金额100.00、税率17%、税额17.00，在下面还会有一个价税合计壹佰壹拾柒圆整(￥117.00）。一般纳税人企业在购进库存商品、原材料时取得这样的发票，可入库的商品、原材料成本为100元，计入应缴税费-应缴增值税-进项税额的金额是17元，认证的次月可抵扣。---------------------也就是说我如果要求卖方开具增值税专用发票，这件100快的产品我要给117，如果这样，我觉得这跟没抵扣（17%*进价+17%*销售价）没区别啊 ？因为我多给卖家的17快跟进项税的金额17快是相等的。我认为只有在买家不给卖家17快的前提下，增值税抵扣才能给卖家省到17块钱 。是不是我理解错了？
最佳答案 对号入座： 1、增值税分普通发票和专用发票，一般情况下，对方客户是一般纳税人时，才需要开具专用发票，否则，应开具普通发票（重点提醒以下，如果你所在企业是一般纳税人企业，那么在购买商品、购材料等等时，一定要取得增值税专用发票，只有专用发票才可以作为进项抵扣自己企业的销项税额）。作为同一家企业，无论是开具专用发票还是普通发票，其适用的税率都是一样的，目前一般纳税人开具的发票一般为17%（特殊行业除外），小规模纳税人开具的发票为3% 。 2、增值税属于买方承担的一项税费，所以从理论上讲，你在同一家企业购买的商品，无论是普通发票还是专用发票，所需要的价、税款金额是一样多的。 3、这个问题与理论上是不相符的，对于不规范企业来说，应该只有开票和不开票的价格区别，很多规范企业，开票和不开票价格都是一样，更别说专用发票和普通发票了。真有区别的话，也只有小规模纳税人才有可能，因其开具专用发票需要到税局代开，交通、时间等等的成本可能使得他们宁愿便宜点卖，又或者他们增值税被国税核定，也就是每月核定至少交多少增值税，因其开票金额还没达到这个税额，所以他可以低于正常税点开发票。再有别的情况，可能其普通发票多半是假的。 4、点数，说的就是税率。各个行业都不一样，重复第一条：一般纳税人开具的发票一般为17%（特殊行业除外），小规模纳税人开具的发票为3% 。理论上就是这样，实际交易中，就存在很多变数了，这里也没法说清楚。以后你接触多了，自然也就明白了。 补充你的问题： 1、一般纳税人与小规模纳税人做生意，如需要小规模纳税人提供增值税专用发票的话，小规模纳税人需要到其所在辖区国家税务局办税服务厅去代开增值税专用发票。税率是3%，你单位（一般纳税人）取得该发票以后，可以抵扣的进行税额，也就是这3%； 2、如果我们公司是一般纳税人，是不是按客户的要求开具任意形式（专票 普票）的发票都对公司没有任何损失？ 回答是“是的”，无论你单位开具专用发票还是普通发票，你们的销项税额都是17%； 3、A公司到B档口买100元（不含税）的物品，B告知开票6个点，A应该给B多少钱？这个点数是可以任意改变的吗？还是固定的？ 应支付的价税合计金额是：100*（1+6%）=106元。理论上这个点数是固定的。就增值税而言，专用发票上面和一般纳税人开具的普通发票上面都有标明“税率”和“税额”，对方到底应该是几个点，一看就清楚。 4、一般纳税人给一般纳税人开增值税专用发票，比如：100快的物品，他开票的金额是多少呢？100还是117 117，专用发票会注明：金额100.00、税率17%、税额17.00，在下面还会有一个价税合计壹佰壹拾柒圆整(￥117.00）。一般纳税人企业在购进库存商品、原材料时取得这样的发票，可入库的商品、原材料成本为100元，计入应缴税费-应缴增值税-进项税额的金额是17元，认证的次月可抵扣。 补充：单从增值税的理论角度，我认同你的想法，但是国家的税收法规是相互联系的，各种税费规定之间存在着紧密联系，不会让你轻易钻空子：作为一般内销企业，其城建税、教育费附加的计税依据是当期实际应交的增值税，如果你没有进项，意味着你应交的增值税（销项税额-进项税额）会大很多，势必导致城建税（教育费附加）的税（费）收负担也会很重；此外，目前我国主要的税收来源（针对一般企业），除流转税（增值税、营业税）以外，就数企业所得税了，企业所得税是按照你的收入减去成本费用等扣除项目以后，计算所得来征收的，如果你不取得相应的购入商品成本发票，税收上是不认可你相应的支出的，那你的所得就会大大增加，企业所得税税收负担也会大大增加。 而且，在实际交易中，绝大部分供货商，并不会按照税收理论上的税点来给购货方开票的，即不含税价100元，在实际交易中，开票价格不一定会是在此基础上加17%（小规模3%），一般都会低于117，这个在于双发协商，而低于这个117开票给你的，也不是因为税额给你减少所致，而是不含税价格放低了，比如106元（假定对方说，开票的话，加6点）开票的话，其不含税价格=106/（1+17%）=90.60元，你该产品的成本为90.6元，进项税额为15.4元。 不知道说了那么多，是否有帮你解释清楚。再有疑问的话，你也不用急，因为随着你的实战经验的增加，自然就会明白其中的道理。祝你顺利！ 分享给你的朋友吧： ·i贴吧 ·新浪微博 ·腾讯微博 ·QQ空间 ·人人网 ·豆瓣 ·MSN 对我有帮助 11 回答时间：2010-10-13 08:43 | 我来评论 其他回答 共3条 ，增值税普通发票，普通发票有共同点：都是国税发票。又有区别增值税专用发票，增值税普通发票一般情况下都是一般纳税人企业开具的机打发票税率17%。普通发票一般都是手写发票。一般纳税人企业是17%税率。小规模企业3%税率。小规模企业不能开具增值税专用发票但可以找税务局代开水率3%的增值税专用发票。 税点问题是你购物或采购的地点不是正规单位，自己不能开发票，需找人代开发票，他所需的费用转嫁到货品上了。 回答者： haoshuo80
| 七级 | 2010-10-12 10:32 1，存在专用发票和普通发票之分，一增值税般纳税人使用专用发票，小规模纳税人只能使用普通发票，普通发票开具金额为含税金额。 2，不一样多，一般纳税人的税率一般是17%，但可以抵扣进项税，也就是开票金额为100元货款，17元销项税。小规模税率3%，开票金额为103,不能计算销项税也不能抵扣进项税。 3。你的理解是有偏差的，进项税只的是购进货物取得的增值税专用发票上的税款金额，可以直接抵扣当期销项税款，比如我收购原材料100元，进项税17元，形成产品后200元销售，销项税34元，那么当期应纳增值税就是34-17=17元，如果没有销售额，进项税还可以留底。 如果你是小规模，你的原材料采购款103元，税款3元不能抵扣，销售200元，需要缴纳6元的税款，但是你的设备还有很多购进项目都不能做进项税处理。实际上各有利弊，如果采购多的话，总体上一般纳税人是合算和正规的。 而且普通发票不能抵扣进项税，如果你的买家是一般纳税人，则会要求你开专用发票，到时候你不就影响生意了么？ 4，当然有影响，几点指的是税率，一般是3-5%左右（小规模），开票金额可以作为成本，如果带来专用发票是要做进项税处理的 回答者： wang15_zhe
| 五级 | 2010-10-12 11:19 1、存在“增值税普通发票”和“普通发票”之分。但用途一样。 2、应该是商家一样的钱。但开增值税专用发票可以抵自己要交的增值税，而开普通发票不要以抵增值税。 3、你对增值税理解还是有偏差的。增值税是价外税，对于卖家来说，开什么发票都是一样的，而对于买家如果是增值税一般纳税人，就不一样了，增值税专用发票可抵增值税，应交增值税=销项增值税-进项增值税，而普通发票不可抵，因些取得增值税专用发票合算了。 4、这种说法和行为是不合法的操作，税率是固定的不变的，“很多人都会问老板开几个点的票”（涉嫌偷税）是不规范的操作，没什么好说的，被发现了追究，那违法成本很高的。 对我们采购的产品的价格有影响吗？越高越好还是怎样？这个就没有固定的说法了，要实际发生情况来具体分析。 问题补充：你没真正对增值税的理解。增值税是价外税，最终由消费者承担。如果买家不给卖家17快，那么卖家就要自己拿出17块钱交给国家了 。 假设你购进货物付货价100元，付税17无，你再将该货原价出售，那么你要向客户收取货价100元，再收取税17元，这17元税交给国家。如果客户不给这17元，而你还是要交17元给国家的。 |
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