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财 务 工 作 计 划 新的一年现已开始，为了更进一步搞好我乡小学财务各方面工作，结合各小学实际情况，特拟定如下财务工作计划： 一、完善财务制度建设 四、每月定时上报各种财务报表，按教育局规定时间将各校收支单据用金算算财务软件进行注账，并按局统一制定的月审计表将数据填准到局进行审计。 五、进一步对教师工资进行核对，一定要做到准确无误，并做好教师工资档案的管理。 六、管好、用好生均经费 2、局拨的生均公用费，按各校学生数准确及时划拨到各校银行存款。 3、若达到政府规定的需进行采购的除经教育局签字外,还要报政府采购办公室批准才能进行相关采购. 4、每个月底各校报账员及中心小学出纳必须准确将本月收、支单据交会计记帐，会计要核对出纳手上的现金结余，移交收、支单据时要填写“会计凭证移交清单，学校出纳手中现金按中心小学不得超过800元，村级学校不得超过500元累计计算。 5、出纳手上的收、支单据不按时交会计记帐，视为现金得超规定，视为挪用学校资金。按有关财务规定进行处理。 6、各村小小学预算内、外收、支只建一本帐。当月收、支出单据按固定的顺序全部装订成册，由中心校会计统一按账套数据填好《月审计表》、《财政补助支出明细表》经局审计，并将审计结果在校务公开栏进行公示。 7、收、支单据要齐全. 学校现金严禁存入私人存折。学校预算内、外经费必需存入学校专户，否则视为挪用公款。会计要随时查对出纳银行存款和现金。 8、要严格执行“联签制”，其程序是：①、经办人签字署名并写清其用途；②、会计签字审核是否开支合理、单据是否合格；③、副校长、村级学校校长签字是否属实。④、中心校校长签字是否同意报销。⑤、较大金额的支出还要有经财经领导小组集体研究的依据。 9、学校的基本维修付款时要有合同，按合同规定分期付款。完工后要有验收清单、决算清单、要有建安发票。否则造成偷税漏税、超付现金等舞弊行为。要有以下资料方能报销： ⑴、有合同（经学校财经小组集体参与订立），⑵、有施工记录；⑶、付款按合同进度分期付款（平时付工程款作借款处理）；⑷、有建安发票；⑸、进行“联签制”；⑹、结帐付款时要有验收清单、达到一定经额的还要经审计部门审计的决算清单，付款时收回借款和按合同扣维修保证金； 10、各种收入要列入单位总帐，代收代付和经过手的收入均要入帐，收支两抵两清。特别是各种保险、购书等的劳务费记入帐时要以付款单位的付款依据，不得由经办人写白条作依据。 11、必须用在财政局统一领取的正式单据对学前班的课本费进行收费。 12、不得乱定、购买各种资料和服装等。 13、固定资产的购买规定，按以下程序进行：①、该执行政府采购、控购的，首行写出书面报告经局审批，然后按规定进行采购；②、再实行“联签制”；③、增加保管员签字、记帐；④、年终该报损的要按规定进行报损。 14、差旅费报销，要按规定精神执行，不得超标准报销。 15、印章的按规定分散保管，不得集中保管。 16、出纳要准确登记好现金收支日记帐。 17、各校财经工作不能因报账员强调工作量大、精力不够、或其它原因完不成或不按规定时间进行单据的整理和按月到中心小学报账。 财务工作制度 一、必须贯彻为教学服务，为全体师生生活服务的原则，保证学校教育教学工作的顺利进行。
二、财务工作必须贯彻执行国家财经方针、政策、法令制度，维护财务制度。 三、严格预算，专款专用，励行节约，紧宿开支，反对贪污、浪费，反对盲目开支。 四、记帐、报帐、算帐做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结。 五、严格财经纪律，采购实物、实品按规定由有关人员负责。坚持验收、保管、领发报销等手续，凡违反财经纪律的开支出纳员有权拒绝付款，会计有权不予记帐。 六、学校财务、帐务每期结算一次，清查一次，做到帐目公开，民主理财。 七、财务工作十不准： （1）未预算的项目、未经批准不准开支。 （2）专用经费不准挪作他用。 （3）手续不全的票据不准报销。 （4）非税务发票、白纸发票不准报销（食堂除外）。 （5）单据上大小金额不符的，涂改的不准报销。 （6）不准用公款请客送礼。 （7）预算内外经费，不准开支招待费用。 （8）超标准开支超额部分不准报销。 （9）预算内外经费不准借支挪用。 （10）各项收入统一由出纳室收取，任何人不得以任何形式任何名义收取各种费用。 |
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