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创新稽核方法 提高监督水平
在深化农信社改革发展的新形势下，三门峡市农信办积极探索稽核监督工作新思路，着力转变稽核理念, 创新稽核方法，完善稽核工作机制，突出稽核工作重点，寓稽核监督于服务之中，为农信社改革发展提供了强有力的保障。
★ 转变稽核理念，突出稽核重点 首先，转变稽核工作观念，树立全新稽核理念。根据业务发展和经营管理的实际，积极探索稽核工作新思路，提出了“三个转变”、“五个结合”和“三不放过”的稽核工作理念。“三个转变”：即稽核工作由事后向事前、事中、事后全过程监督转变，由稽核监督一个部门向会计、信贷等多部门联动监督转变，由单一的监督检查向预防、教育和惩处全方位监督转变；“五个结合”：即稽核检查与业务辅导相结合，常规稽核与专项稽核相结合，巡回稽核与交叉稽核相结合，听取反映与分析研究相结合，检查纠正与建立健全机制相结合；“三不放过”：即问题查不清不放过，任务完不成不放过，改进措施不落实不放过。其次，自我加压，主动开展稽核工作。在认真完成省联社安排的经营真实性稽核、高管人员离任稽核等工作任务的同时，结合实际先后开展了大额贷款检查、抵质押贷款检查、结算账户检查、重要空白凭证等专项稽核工作。通过专项稽核和检查工作，有针对性地堵塞管理漏洞，防范规避了风险，增强了依法合规经营意识。 ★ 创新稽核方式，前移监督“关口” 一是转变稽核手段，由传统的手工操作转变到运用综合业务系统和计算机开展稽核监督工作，从而提高稽核工作质量和效率。三门峡市农信社综合业务系统、网上办公系统和经营决策系统（三大系统）开通后，稽核部门同科技部门加强联系和沟通，积极依托“三大系统”开展大额贷款稽核监督，每月对各联社的大额贷款进行实时监测、提前预警，并对新增的逾期大额贷款进行专项稽核，不仅提高了工作效率，而且促进了新增贷款质量的提高；二是实施稽核监督“关口”前移，变被动为主动。在信贷管理过程中，该市农信办实施了贷款分级督查制度，稽核部门提前介入、实施监督，对信贷部门每月转过来的逾期三个月以上的100万元以上的法人贷款、30万元以上个人贷款及时进行稽核检查，下发稽核督查通知书，责成各联社对限期不能按时收回的，拿出具体的处理意见和措施，努力遏制贷款劣变的倾向。同时，稽核部门积极参与大宗物品招标监督、抵债资产接收处置等工作，从源头上把好了制度关；三是转变稽核方式，从以现场稽核为主转变到与非现场稽核相结合，通过非现场稽核的深入分析，提高稽核工作的针对性和有效性。在各联社班子成员会议上，对辖内6家联社在经营真实性检查中发现的问题，逐一进行讲评分析和风险提示，提出加强业务管理的整改意见和建议，不但引起了大家的高度重视，而且有效确保了存在问题的整改；四是加大了对新业务的稽核，抽调稽核人员和票据业务操作人员，对辖内6家联社的银行承兑和票据贴现业务进行了现场检查，及时向各联社下发了票据贴现业务风险提示书，提出了整改意见，限期做好整改并进行后续督促落实，及时防范了票据贴现业务风险。 ★ 完善工作机制，规范稽核行为 良好的稽核工作机制是做好稽核工作的重要前提，为此，坚持把完善稽核工作机制作为一项基础性工作来抓，较好地促进了稽核工作的制度化、规范化。一是明确稽核工作目标。明确制定了全辖稽核工作计划，同时要求辖内各县级联社制定详细的工作计划，报市农信办备案；二是建立和完善稽核工作报告制度。辖内各县级联社按月上报常规序时稽核工作情况，专项稽核项目结束后，及时上报稽核报告及整改情况；三是建立和落实稽核工作责任追究制度。要求县级联社对稽核人员落实分片包社责任制，并按照责、权、利相一致的原则明确相关责任。属于稽核人员工作不尽职，稽核监督不到位，致使该查出的问题没有及时发现或发现问题隐瞒不报，造成风险隐患或损失的，稽核人员承担直接责任，稽核部门负责人和分管领导承担相应的领导责任；属于稽核工作整体安排部署不力，影响整体工作完整性和有效性，造成风险隐患或损失的，稽核部门及负责人要承担直接责任，分管领导承担主要领导责任，理事长承担领导责任；四是建立“三位一体”的整改机制和后续检查制度。市农信办要求辖内各联社建立被稽核单位自行整改、专业部门督促整改、稽核部门监督整改“三位一体”的稽核整改机制。同时建立稽核后续检查制度，对所有稽核项目均实行后续检查，对整改意见不落实、整改工作不力的单位和责任人，对其进行经济处罚，并严肃追究责任，以维护稽核工作的权威性。 ★ 加大处罚力度，增强稽核效力 “查”是起始点，“处”是落脚点。只查不处，或处而不严，将会影响稽核工作的严肃性，助长违规违章的歪风邪气，弱化稽核权威，更不利于风险防范。该市农信办稽核工作坚持实行严查严处，查而必处。去年以来，对现场检查发现的问题下发稽核意见书12份，责令有关联社分别对77名直接违规责任人员进行了纪律处理，其中开除2人、开除留用2人、撤职1人、降级1人、记大过4人；经济处罚106人，移送司法部门3人。通过加大查处力度，有力地维护了稽核权威，保证了稽核工作的效果，起到了较好的震慑作用。 ★ 以人为本，加强稽核队伍建设 工欲善其事，必先利其器。为了提升稽核人员的综合素质，努力建设一支团结向上、务实高效的稽核队伍，一是加强稽核人员力量，针对稽核力量薄弱的问题，借省联社调整高管人员之机，对辖内县级联社监事长进行了充实、调整，壮大了稽核领导力量。同时要求各联社选聘思想政治好，敬业精神、正义感、原则性强，业务精、 懂政策法律法规和有一定实践经验的人员充实到稽核队伍来；二是抓培训，全力打造复合型稽核人才。为切实加强稽核员素质教育，培养稽核员的综合素质，市农信办把提高稽核员的综合素质作为首要工作目标，采取多样化的培训方式，全力打造复合性稽核人才。如定期举行稽核学习例会，积极选派稽核员参加省联社举办的各类培训，加强稽核工作的经验交流，充分利用跨辖稽核以及与友邻联社稽核经验交流，取长补短，不断更新知识层面，充实知识内容，填补知识空白；三是建立稽核工作制度，加强稽核人员岗位责任制考核，在全市广泛推行稽核工作评价制度、绩效挂钩制度、稽核人员承诺制度，做到了任务明确，措施到位、责任清楚，有效防止了稽核人员工作“不履职”的行为。 |
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