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几年来联社针对现有情况，对信用社进行了资源整合，为防范信贷风险，构建了分层授权、决策的信贷体系，制订了新的贷款操作流程，对大额贷款权限统一上收，按照规定权限逐级审批，实行扁平化管理，减少了中间环节。基本达到了前台经营、中台把关、后台监督的经营管理要求。但从风险管理的趋势看，信贷风险导致的损失仍明显大于其他风险，贯穿于农村信用社经营的全过程。如何有效规范贷款操作流程防范信贷风险，提高信贷管理水平从而促进信用社依法合规经营仍是经营管理工作的重要内容和当务之急。
一、信贷风险存在的主要特点
农村信用社的机构设置具有机构分散、点多面广的优势，服务对象主要是“三农”，由于居住分散，导致贷款业务金额小，笔数多等特点，业务运行成本较高。信贷风险既有历史遗留的、机构变迁中累积的问题，也有信用社缺乏稳定的内外经营环境因素，贷款操作不当引起的问题。但总的来看，不遵守规章制度，不严格按业务操作流程形成风险的居多。
1、前台信贷人员岗位职责履行不到位，贷前调查不细致导致信贷风险。
信用社整合后信贷人员交流频繁，对辖区内客户以往的信誉如何、经济基础情况不能详细掌握，在受理贷款申请时，多凭借款人的自我介绍,对借款人提供的相关资料、担保人的担保能力等缺乏深入实际的调查评估，更有甚者替客户隐瞒真实情况，为取得贷款做假报表等资料；贷前调查报告内容简单，不能对客户发展历程、信誉状况以及市场定位、市场前景做大量细致调查分析判断，没有真正发挥贷前调查的作用，无法全面如实反映借款人的基本情况和信用程度。
2、贷款审查人员把关不严，贷款手续不合规合法导致信贷风险。
现在贷款操作流程对信贷业务实行差别授权、定期调整、逐级授权和“先评级、后授信、再用信”的原则，年初对企业和个体工商户、辖区内农户进行了统一授信评级。在实际用信时，前台信贷人员不对已参加公开授信客户近期经营变化情况进行调查、反映，落实抵押担保条件，审查人员不能严格把关，不按照合同法和担保法等有关法律规定取得抵质押权并到相关部门办理抵押登记认证，造成贷款合同失去法律保护形成风险。
3、管理人员变动责任划分不明确，贷后跟踪检查流于形式导致信贷风险。
信贷人员因退休或竞聘到新的岗位，不再从事信贷管理工作，原发放的贷款换人管理。按贷款责任追究办法，新接任的人员只负有管理责任而没有清收问责，仅热衷于收息，对到逾期贷款催收不够，方式上以电话催收多，上门催收少，有些没有书面催收通知书或催收通知书没有借款人有效签名，贷后跟踪检查流于形式，造成贷款丧失法律时效形成风险；有些贷款随着时间的流逝，由于客户经理后续管理、服务工作不到位、催收不及时，使原还款意愿较强的借款人信用观念也会发生质变，进而出现逃废债务的状况。
4、管理部门监督职能弱化，难以有效抑制和防范发生信贷风险。
综合业务网络上线后，加强了对贷款的授信授权控制约束，但对业务操作的现场监督主要依赖于信用社主任及委派会计。个别信用社主任政策制度观念不强，履行岗位职责不到位，与信贷人员相互利用，没有起到模范带头作用，难对违规操作行为进行及时纠正，从而发放有借名、冒名、挪用用途等人情贷款，接任信贷员又不能掌握贷款真实使用情况。这类贷款仅从信贷资料看手续齐全无任何瑕疵，不采取上门核对的办法难以发现。联社业务部门主要精力在抓业务经营上，对自身负有的检查监督职能作用发挥不够充分，对全辖业务的规范化操作开展有效的现场检查频次不够，而风险监测和稽核部门对稽核检查活动存在着明显的滞后性，对风险评估和预防难以做到防患于未然。同时由于内部控制机制缺乏激励性，不能有效调动员工做好风险防控工作的积极性和主动性, 使信贷操作风险无法得到有效的防范与控制。
二、防范信贷风险的对策
从目前农村信用社的风险和成因看，防范农村信用社信贷风险的关键是落实责任和强化内控制度执行力，从培育合规意识入手。通过加强操作风险教育、完善内控制度、强化制度执行力，实施严格的奖惩、绩效考核机制等举措，提高员工对内部控制责任感和自我约束、相互监督的能力，构筑严密的内控防线，确保各项规章制度的贯彻落实，实现有效防范信贷风险的目标。
1、进一步规范信贷操作流程，明确部门责任加强执行力度。
结合本地业务发展、信贷管理工作的实际需要，根据国家法律、法规以及上级联社有关规章制度，进一步制定符合实际的具体信贷管理实施细则及操作流程并严格执行。
（1）基层信贷部门建立辖内客户信息台账，适时更新基础资料调整授信额度，受理客户申请时明确责任人，实行A、B角共同深入细致调查，提出明确意见再按权限上报审批。
（2）贷款资料审查人员负责进行政策性、合规性、可行性审查，确保信贷业务手续合法合规。对发现的问题发放问题纠改通知书，并建立台账记录以对信贷人员进行考核评级，从手续上防止出现漏洞，使信贷工作专业化、精细化、规范化。
（3）信贷离岗离职人员进行专项离职审计，按照贷款责任认定办法，严格追究其违规违纪责任，对正常贷款换人管理责任转移。现接管人员要视同自已发放贷款加强管理，做好跟踪服务检查，及时催收确保诉讼时效。
（4）继续推行基层主任定期交流，委派会计轮岗制度，可增强现场监督效用，降低因人情观念导致的信贷风险。
2、提高员工综合素质，增强风险防范意识和操作能力。
严密规范化的操作流程要依赖于人来实现，各种风险的存在是与人的意识和行为密不可分的。必须提倡以人为本，提高从业人员的责任意识，积极开展政治思想教育、职业道德和荣辱观等教育，使全员树立正确的世界观、人生观、价值观和高尚的职业操守，构筑严谨的道德防线；同时加强对员工的规章制度、操作技能等方面的教育培训，提高员工综合素质；实行严格的岗前培训和末位淘汰制度，与公平合理的绩效考核机制相结合，使全员真正树立依法合规经营理念，积极主动地构筑严格的法制防线。
3、加大监测检查力度，提高监督工作效率。一是要切实加大专业检查力度，充分发挥联社风险监测、稽核检查的职能作用，按季对信贷资产质量变化情况进行监测分析；对新增贷款的质量进行监督考核；对发放的贷款情况组织AB角错岗进行检查。二是要消除部门检查各管一行的弊端和缺憾，增强各部门的整体合力和有效性，建立信息共享机制，达到共同控制信贷风险的目的。三是要落实主管职能部门的工作责任，做到分工合理、团结协作、规范高效、责任明确、相互牵制从而提高各部门做好信贷风险防范工作的自觉性，全面提升农村信用社识别风险和防范风险的整体功能，促进信合事业稳健发展。
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