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创新稽核模式 提升监控效能 ——平昌县农村信用联社移位稽核成效显著 为充分发挥稽核审计的再监督和震慑作用，揭示业务经营管理上的深层次问题，有效防范经营风险，促进业务经营健康发展，今年4月20日至8月上旬，平昌县信用联社创新稽核模式，在全市系统内首次开展了移位稽核工作，对新形势下如何充分发挥稽核监督职能作用进行了有益的尝试，取得了明显的成效。 一、加强领导，周密部署 一是成立领导小组。为确保此项工作扎实有序开展，县联社成立了以理事长周依春任组长，监事长冯勇军任副组长，稽核部、人办资源部、办公室等相关部室负责人为成员的移位稽核工作领导小组，负责对移位稽核工作的组织领导和督促协调工作。并下设办公室于稽核部，负责日常具体工作。二是完善稽核架构。在原稽核大队的基础上进行职责细分，组建了序时稽核、移位稽核、案件查处、远程监控四个中队。三是制订实施办法。县联社在充分酝酿的基础上，制订并印发了《平昌县农村信用合作联社移位稽核工作管理实施办法》（以下简称《实施办法》），分别就移位稽核工作的总体要求、组织体系、稽核进度、时间范围、任务步骤、人员考核、费用管理、工作纪律等作了详细规定。四是强化业务培训。为让稽核人员全面掌握移位稽核工作的方式和方法，县联社组织移位稽核人员认真学习了相关制度、方法。通过学习，积累了经验，提升了稽核人员的政策水平和业务素质。五是制订具体方案。根据《实施办法》规定，稽核部制订了《关于对得胜信用社开展移位稽核工作方案》，明确了对得胜信用社开展整体移位稽核，由稽核人员实地顶岗，被稽核网点除留一人协助工作外，其余人员到辖内其他机构另行安排工作。移位稽核时间为三个月，特殊情况可适当延长。稽核范围为自工作组进场之日起倒查两年，采取整体顶岗和内查外核等方式，重点对信贷资产、抵债资产、重空凭证、对公存款、个人储蓄、贷款五级分类、内控制度执行等方面进行稽核检查。 二、快速行动，严格实施 一是快速进场。为达到突袭式、空降式的稽核效果， 三、深挖细查，重点突出 以深挖细查重大违规行为和重大风险隐患为重心，狠抓以下几个方面的工作： 一是通过顶岗作业、内帐核查和对存款帐户的内外核对，重点检查该社有无侵占、挪用客户资金和内部往来资金的情况。稽核期间，工作组对办理存贷业务的客户进行了柜台核对，对公存款户进行了上门核对。 二是通过对贷款帐务、档案的检查和本息内外核对，重点检查该社有无违规操作或管理不尽职造成贷款风险损失的事项，并检查抵质押物品保管情况。检查发现该社共有违规贷款207笔、752万元。其中：异地贷款144笔、430万元；化整为零贷款50笔、262万元；超越权限审批发放职工及家属贷款13笔、60万元。检查期间，共对1930笔、3403万元的贷款进行了本息内外核对，核对面分别达95.7%、96.7%。对未核对到的贷款逐笔逐户由原经办人进行了说明，并在报刊上公告清收和由村社协助清收。 三是以检查财务收支的合规性和经营成果的真实性为重点。查出了该社以贷收息14笔，金额14.9万元;违规摆列应收利息21户、42笔，金额19.8万元；虚假股金37笔，金额54.3万元。 四是以检查“四双”制度、“五十个严禁”、“十条禁令”、 贷款新规、“三查”制度等基本制度执行情况为重点。查出该社存在IC卡混用、大额贷款无放款通知书、“三查”制度执行差、岗位监督乏力、对公存款账户对账频率不够、大额资金进出账登记不全等问题。 四、全面整改，成效显著 （一）深度揭露了违规行为。移位稽核将稽核工作从后台移至前台，在办理业务中掌握第一手资料，实现了业务操作与现场核查的同步性，克服了常规稽核在信息采集中的滞后性、间接性和不真实性，揭露了常规稽核难以发现的违规问题和风险隐患。在本次移位稽核中，成功查出和有效处置了该社人员各类违章贷款等严重问题，揭示和化解了风险隐患。 （二）极大强化了威慑作用。通过本次移位稽核，联社对相关责任人员进行了严肃处理。其中给予留用察看一年、免职并待岗收贷处理的1人，记过处理的1人，警告处理的1人，给予经济处罚和责令限期收回违规贷款的20人。从而在全县农村信用社中产生了极大的威慑作用。基层网点工作人员违规操作现象大幅减少，业务管理操作质量明显好转。一些违规违制人员自觉打消有章不循的投机思想，主动改正业务操作中的不良行为，清收和偿还了自身的违规责任贷款。 （三）深刻教育了干部职工。移位稽核结束后，联社通过召开干部职工大会、文件通报等形式，在全县农村信用社范围内对查出的问题和处理情况进行了通报和剖析。通过查教结合、彰显警示，使全体干部职工受到了一次深刻的思想教育，责任意识、合规意识明显增强，从根源上消除和降低了案件风险隐患。 （四）强力推进了内控建设。通过开展移位稽核工作，对各类违规违制问题和风险隐患提出了整改意见，完善了规章制度，建立了相关登记簿。并且，对贷款“三查”制度执行差、岗位监督乏力、信贷管理薄弱、经营成果失真等全辖有共同性的问题向相关业务管理部门提出了稽核建议，从而进一步规范了经营管理和业务操作，推进了内控建设。 （五）有效化解了经营风险。在移位稽核工作中，坚持做到了“四个结合”。即：移位稽核与摸清贷款现状相结合、移位稽核与清理清收相结合、移位稽核与保全资产相结合、移位稽核与日常工作开展相结合。稽核期间，共对违规风险贷款207笔、 752万元落实了清收责任人和管贷责任人；对表内已超诉讼时效的贷款通过发出催收通知书和落实债务，共挽回债权300笔，金额1100万元；在移位稽核工作期间收回违规、风险贷款本息100笔、204万元，收回其他不良贷款本息357笔、190万元。同时，深入宣传信贷政策，扎实开展了金融服务和资金需求调查，为进一步搞好金融服务夯实了基础。 （六）大幅提升了监控水平。通过开展移位稽核，解决了以前序时稽核、专项稽核中由于时间短，对每项业务不可能查深、查透的问题；解决了信用社在贷款本息对账工作中走过场，不能及时发现贷款风险和违规放贷行为的问题；解决了凭数据、表册来评价贷款风险，不能实地调查评估风险的问题；解决了部分员工长时间无法轮岗的问题。同时，通过移位稽核，使制度设计上的漏洞和不足得到了及时发现，提升了稽核人员的业务素质和工作能力，取得了一举多得、事半功倍的成效，为进一步抓好案防工作创造了有利条件。 平昌县农村信用联社： 苏小英 责任编辑：一凡 |
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