增值税一般纳税人网上纳税申报常见问题集

 

发表于 2009-8-18 16:47:03   问题一：“四小票”中未列入防伪税控的发票（铁路运输、航空运输、管道运输、海洋运输发票、海关完税凭证等）抵扣数据导入如何操作     答复：先使用《通用税务数据采集软件》采集数据，导出申报文件。在网站“增值税申报?四小票导入”窗口点击“文件导入”按钮，导入“增值税运输发票抵扣清单”或“海关完税凭证抵扣清单”即可。     问题二：在辅导期稽核结果明细清单确认表格中的“抵扣标志”功能是什么，应如何使用     答复：“抵扣标志”为纳税人选择该抵扣凭证是否本期抵扣的一个按钮。当纳税人选择该按钮时，即在框内打勾，即该张凭证计入抵扣税额；相反，若纳税人在框内没有打勾，则表明不计入抵扣税额，即纳税人放弃该张凭证上注明税额的抵扣。     问题三：辅导期纳税人上月有认证发票且稽核结果已下发，但本月附表二没有数据如何处理     答复：进入增值税专用发票抵扣联稽核结果明细清单确认表，找到相应的发票，点击确认，看到数据后核对数据，无误后点击保存，附表二数据将自动带出。     问题四：当月认证的发票没有出现在附表2的1、2栏，而是出现在24栏如何处理     答复：请确认您是否是出口退税企业。对出口退税企业，发票不抵扣，系统自动将相应数据带到24栏。如为内销货物产生的进项抵扣数据，则手工删除24栏的已有数据后，系统自动将数据带入第2栏。     问题五：增值税纳税申报表主表系统给出的本年累计数（灰色的）与实际发生数不一致如何处理     答复：在表格左上方本年累计数手工输入选择框内打勾，就可以手工修改本年累计数。     问题六：如果纳税人发现系统带出的企业的基本信息、附表2第35栏本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票等数据与实际数不一致如何处理     答复：请点击“更新基础资料”，系统重新从防伪税控等系统提取数据即可。如果点击更新之后，还是存在数据不一致的情况，请及时拨打服务支持电话。     问题七：纳税人在执行“正式提交”申报成功，还未缴纳税款，此时发现申报错误等问题如何更正申报表     答复：方法一：直接到主管税务局办税服务厅说明情况并递交已更正的纳税申报表办理更正申报。方法二：可以让税收管理员或前台在征管系统Ctais2.0删除此申报表后再重新申报。为防止出现数据差错建议用第一种方法。     问题八：纳税人进入纳税申报界面时税种显示的是 “增值税小规模纳税人”而不是“增值税一般纳税人”怎么处理     答复：请先向税收管理员说明此情况。请税收管理员核对一下征收管理系统中的税种认定文书是否正确。     问题九：防伪税控系统一般纳税人网上提交申报表成功后还需到主管税务局办税服务厅办理哪些手续    答复：通过门户网站填报纳税申报表及附列资料申报成功后，须打印已申报成功已提交的申报表，在申报期内到申报窗口递交纳税申报资料，如果您是防伪税控增值税一般纳税人,或者当月有“四小票”的，请在申报期内到主管税务分局办税大厅递交纸质纳税申报资料(防伪税控企业还要持IC卡；有“四小票”的，要带存有从《通用税务数据采集软件》导出的数据文件的存储介质[软盘、U盘])，完成申报手续。     问题十：纳税人发现“稽核结果明细清单”与实际数据有出入如何处理     答复：请点击“更新基础资料”，系统重新从防伪税控等系统提取数据即可。如果点击更新之后，还是存在数据不一致的情况，请联系税收管理员进行数据核对，经核对后，如果数据与查询出的数据仍不符，请拨打网上取技术支持电话说明情况帮助解决。     问题十一：申报表“即征即退货物及劳务”栏不显示附表1和附表2的数据如何处理    答复：请向主管税务局管理员核实确认您是否为“即征即退企业”，如不是，“即征即退货物及劳务”栏不显示附表1和附表2的数据。若纳税人确属“即征即退企业”，请联系主管税务局管理说明情况，请其确认在“后台管理系统”确已将企业列入“即征即退企业”。列入“即征即退企业”的纳税人，附表1和附表2的数据才会带到“即征即退货物及劳务”栏。     问题十二：如果是非防伪税控增值税一般纳税人，但当月无 “四小票”（铁路运输、航空运输、管道运输、海洋运输的汇总数据以及海关完税凭证抵扣清单），纳税申报是否更简便如何操作     答复：是的。当月无“四小票”（铁路运输、航空运输、管道运输、海洋运输的汇总数据以及海关完税凭证抵扣清单）的纳税人可直接从网上申报和发送划款请求。申报成功后请到“申报征收”栏下的“本期未缴纳税款查询”和“缴款情况查询”确认缴款成功。在规定期限内向主管税务机关办税服务大厅报送打印出来的网上成功提交的纸质纳税申报表即可；     问题十三：纳税人 确认“稽核结果明细清单”，并填写、保存附表2后，发现填写有误，如保处理     答复：请先删除“附表2”数据，重新填报附表2即可。    问题十四：点击损益表进入填报时表格无法自动带出如何处理    答复：是由于您使用的电脑的问题造成的，建议：1、检查网络是否正常；2、关闭电脑桌面上的杀毒软件、防火墙等拦截工具；3、重启浏览器、登录进入，问题通常会解决。     问题十五：纳税人跨县（区）变更主管税务机关，更动后第一月网上纳税申报发现增值税申报表的数据本期缴纳上期应纳税额无法自动带出是何原因，要如何处理    答复：纳税人跨县（区）变更主管税务机关，导致不同主管税务机关征收管理系统中的报税数据无法相加累积，出现增值税申报表的数据本期缴纳上期应纳税额无法自动。遇到这种情况，纳税人第一个月暂无法使用网上申报，而应到主管税务局办税大厅进行上门申报，具体是将变动前、后月两份申报表递交办税大厅纳税申报窗口，说明情况，请工作人员核对数据后手工修改税务征收管理系统中的数据。     问题十六：正式提交时提示申报失败如何处理     答复：除个人使用电脑和网络问题外，通常是固定资产进项抵扣情况表未填写和保存引起的，请查询确认固定资产进项抵扣情况表是否填写并保存，否则无法申报提交。