电子税务局常见问题（纳税人版）2020.5

（更新日期：2020年5月）

一、登录问题

1. 无盘登录增值税发票综合服务平台？

登录电子税务局后，在首页左边“常用功能”区，点击“增值税发票综合服务平台”，系统将直接在新窗口打开“增值税发票综合服务平台”，您不需再用盘进行登录。“增值税发票综合服务平台”的操作和直接登录操作方式相同，您可以在无盘的情况下完成发票抵扣勾选确认等操作。如图：

2. 登录提示：“登录失败”，未查询到有效税务登记或者查到多条有效税务登记 如何处理？

由税务登记数据混乱造成，请联系主管税务机关处理。

3. 登录报“密码错误”：

（1）ca或者税盘等设备登录电子税务局报密码错误，前台重置密码

（2）个体户有ca，设备只能用ca或者设备登录

（3）个体双定户登录报密码错误报后台运维处理

二、操作问题

4. 延期申报不能增加只能默认的一条？

业务功能选择错误造成，应选择税务行政许可-【对纳税人延期申报核准】如图：

5. 所得税申报季初从业人数和季末从业人数必须大于0在哪里填？

填写方法：企业所得税主表-按季度填报信息，如图：

6. 变更税务登记，下拉框没有变更办税人员选项？

根据业务规则，电子税务局变更税务登记屏蔽办税人员变更。如需变更，请前往办税服务厅办理。

7. 已缴款成功，不能打印缴款凭证？

税款入库后方可打印。如不能打印，请等待税款入库后打印。

8. 发票勾选平台功能在电子税务局哪个模块？

首页-常用功能-增值税发票综合服务平台。

9. 如何打印申报表？

首页-我要办税-我要申报-申报表打印。

10.    如何查看是否申报成功？

向导式税种圆圈为蓝色，同时提交申报界面按钮为【已申报】。

11.    三方协议扣款显示：纳税人无有效的三方协议，检测结果为：不通过？

解决办法：在【其他服务事项】-【网签三方协议】模块中点击查询【查询】-把滚动条拉到最右边查看【验证未通过】的，选中此条记录，点击查询右边的【验证】，验证通过即可。

12.    找不到办理税务业务模块，怎么处理？

首页-搜索框-搜索关键字

13.    完税证明在哪里打印？

办税中心--证明开具--转开税收完税凭证--右下角点打印 。

14.    附加税申报表需要打印往期的，历史记录打印在哪里可以打印呢？

常用功能-申报表打印

15.    在湖北电子税务局申报，找不到申报打印记录？

（1）办税服务厅申报，无法同步打印

（2）联系主管税务机关处理

16.    扣款失败，提示：调用系统服务出错，没有查询到应征信息？

原因：点了银行端扣款，又返回点三方协议扣款导致

解决方法：联系主管税务机关处理

17.    CA钥匙无法登录增值税发票综合服务平台？

CA钥匙系统升级，请前往办税服务厅将CA钥匙重新授权。

三、申报问题

18.    外地预交税款没有带出？

目前电子税务局取不到外地预缴数据，需在办税服务厅-大厅主任岗在金三系统录入预缴台账后，方可带出。

19.    开票金额为负数提示让大厅申报，能否开通网上申报？

根据业务部门要求，负数不能网上申报，需前往办税服务厅申报。

20.    提交申报提示：尊敬的纳税人，按照《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（2020年第13号）的规定：自2020年3月1日至5月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税。请仔细核对申报数据，确保申报无误。

根据税收政策，如3月开具3%税率发票，请填写减免税申报明细表，主表第12栏其他免税销售额。

21.    我要付汇，印花税没有选项，税率栏为空？

提取规则：印花税税种认定征收代理方式为：代扣代缴，且征收品目为：

征收品目

建设工程勘察设计合同

建筑安装工程承包合同

财产租赁合同

货物运输合同（按运费万分之五贴花）

仓储保管合同

借款合同

财产保险合同

技术合同

产权转移书据

22.    如何补报财务报表/更正财务报表？

财务报表可直接覆盖申报记录，可在电子税务局【财务报表报送】模块申报。

23.    分支机构出现财务报表需要申报？

根据业务规则，独立核算的分支机构需要申报财务报表。

24.    财务报表填写不了数据？出现浏览器排版错位或者排版风格混乱？

建议使用ie浏览器，关掉兼容性模式。

关闭方法：在浏览器菜单中选择【工具】---【兼容性视图设置】弹出的窗口中，去掉所有勾选并删除【已添加到兼容性视图中的网站】，选择列表中的网址，点击右边的删除按钮。

使用IE9以上版本浏览器并关闭兼容性视图再试（把浏览器——工具——兼容性视图设置里的国税局网址删除，如果有的话，并去掉所有勾选）。

25.    民间非营利企业财务报表如何申报、备案？

根据总局要求民间非营利企业财务报表依旧按照民间非营利财务报表申报。由于总局规范财务会计制度备案民间非营利会计制度已到有效期，即电子税务局财务会计制度备案删除民间非营利制度备案。

解决方法：办税服务台备案民间非营利财务会计制度，电子税务局可产表申报。

26.    事业单位财务报表产表有误？

根据征管规范事业单位财务会计制度已到有效期，不再使用。事业单位需备案为政府会计准则，申报政府会计准则财务报表。

27.    税盘已注销，申报增值税提示：防伪税控系统未进行抄税？

原因：未按照流程注销导致。

解决方法：重新开启税盘，抄税后再注销。

28.    申报增值税提示：防伪税控系统未进行抄税？

原因：税盘显示抄税成功，但税控2.0系统显示未抄税。

解决方法：联系办税服务厅手工抄税。

29.    增值税小规模没有显示附列资料一？/增值税一般纳税人附表一12列不能填写？附表三不能填写？

系统会根据差额征收的征收品目显示附列资料一。

可以进行差额征收的征收品目有：

征收品目代码	征收品目名称
101016603	不动产融资租赁（9%、3%）
101016604	不动产融资租赁（9%、5%）
101017302	经纪代理服务（6%、3%）
101017306	经纪代理服务（6%、5%）
101017307	安全保护服务（5%）
101017305	人力资源服务（6%、5%）
101017101	工程服务
101017102	安装服务
101017103	修缮服务
101017104	装饰服务
101017190	其他建筑服务
101017205	金融商品转让
101017550	旅游服务
101017713	建筑物（9%、5%）-增量房
101017714	建筑物（9%、5%）-二手房
101017723	构筑物（9%、5%）-增量房
101017724	构筑物（9%、5%）-二手房
101016504	货运客运场站服务
101017002	增值电信服务
101016601	有形动产融资租赁
101017604	土地使用权（9%、5%）

税种认定中有表中征收品目的才可以进行差额征收。

注：征收品目的税率要与表中的税率一致。

30.    系统自动将发票数据默认在增值税附表一第3栏,灰色无法修改至4，怎么办？

原因：数据计算规则为防伪税控9%发票数据=3栏+4栏。

解决方法：检查税种，如税种信息正确，请重做初始化。

填写时手动将正确的值填写至4栏，3栏会自动变为0。若4栏无法填写，就说明纳税人增值税的税种中没有9%应税服务税种，需增加税种认定并初始化。

31.    为什么增值税附表一销项税额、发票数据与主表不一致？

由于系统将17%、16%、13%、11%、10%、9%发票信息都归集在13%税率栏、9%税率栏，附表一14列无法确定税率计算，若存在差额征收的需手填14列；若存在四舍五入，则需要手动修改销项税额（附表一第2列/4列/6列/14列）；不存在差额征收的可点击14列系统会自动计算。

32.    定期定额申报失败, 异常原因：1010030098000009:保存失败!错误原因:主表第15栏“核定销售额”***必须等于“核定应纳税经营额”***。

可能存在停业、开业情况，请按照申报失败信息，填写15栏核定销售额即可申报成功。

33.    增值税附表一缺失冲红发票数据，如何填写申报表？

由于红字发票税率为空，导致系统无法提取到，请联系主管税务机关申报。

34.    增值税附表一红字发票合计大于正常发票数据，无法申报？

根据业务规则，附表一第9列销售额、第10列销项税额、第11列价税合计必须≥0。请联系主管税务机关申报。

35.    附表一栏次为灰色，不能填写？

操作方法：1.申报表左上角-初始化；2.在【纳税人基础信息】核实税种，如没有相关税种，请在办税服务厅核定。

36.    附表一6%税率栏不能填写？

操作方法：1.申报表左上角-初始化；2.在【纳税人基础信息】核实税种，如没有6%税种，请在办税服务厅核定。

37.    为什么已经备案加计抵减扣除声明，附表四还是不能填？

请先在【适用加计抵减政策的声明】模块备案，备案后再填写。

38.    增值税附表四加计抵减部分，第5列本期实际抵减额为灰色，系统没有生成数据也无法填写？

第5列本期实际抵减额为系统自动计算生成，请先保存增值税主表再查看附表四数据。

39.    增值税附表二填写第7栏代扣代缴税收缴款凭证，提交申报提示：本期取得的代扣代缴收款凭证上注明的增值税税额汇总数≥《附列资料二》中第七行“代扣代缴税收缴款凭证”的税额？

业务规则：系统取本属期，已缴纳税款。如需是其他属期代扣代缴需抵扣，请在办税服务厅申报。

40.    综合申报-附加税申报，税种显示缺失，不完整？如图：红框没有税种显示？或者提交申报提示：系统异常，需运维人员进一步分析？

操作方法：申报表左上角-初始化

41.    综合申报-附加税申报，显示：“数据出现异常”无法正常产表？

联系主管税务机关处理。

42.    综合申报提示：重复申报,没有产申报表?

可能前期已申报成功本期申报表，请联系主管税务机关核实。

43.    在【增值税发票综合服务平台】已签名成功，提交申报提示：确认平台未签名？

核对税盘税号信息与实际信息是否一致，联系主管税务机关在税控2.0系统手工登记旧税号档案信息、注销盘，注销旧税号档案或给新税号发行盘。

44.    综合申报提示：上期未申报，没有产申报表？

核实上期是否存在未申报记录，如未申报，联系主管税务机关补报。

45.    企业所得税符合小微企业标准，系统默认为小微企业为“否”，如何处理？

未汇总纳税的分支机构，禁止享受小微减免；如不是分支机构，请自行判断资产总额（万元）、从业人数、国家限制或禁止行业是否超过标准。

46.    企业有弥补亏损，企业所得税第8栏弥补以前年度亏损没有数据？

弥补亏损根据利润总额计算，需填写第3栏利润总额。当利润为亏损时，不可再弥补。

47.    企业所得税第一季度无法提取到弥补亏损数据？

请先申报2019年年报，申报成功后在企业所得税月季报申报表左上方【初始化】，填写利润总额（正数），弥补亏损数据会自动带出。

48.    提交申报界面提示：“财务报表期末资产总额与企业所得税期末资产总额不一致，请修改”？

根据业务规则，本期财务报表期末资产总额应与企业所得税期末资产总额一致。企业所得税资产总额单位为“万元”，注意转化单位。

四、企业所得税年度申报问题

49.    申报年报，只有财务报表，没有企业所得税年报表？

核实2019年是否核定企业所得税，如未核定，则无需申报；如已核定，请联系主管税务机关处理。

50.    企业所得税分支机构主表20栏、21栏不能填写？

外省总机构未维护，请联系主管税务机关维护汇总纳税登记。

51.    年报基础信息表，股东信息为灰色不能填写？

当基础信息表109小型微利企业选择“是”，则无需填写股东信息。

52.    申报年报，申报失败，提示：系统级异常，需联系系统运维人员进一步分析。如下图：

请联系主管税务机关处理。

53.    申报年报，申报失败，提示：当前纳税人存在多条弥补亏损台账信息，如下图：

请联系主管税务机关处理。

五、无盘登录问题

54.    已经注册并登录后，没有自动绑定企业信息或者提示“重要提示：系统检测到您是新注册用户......”是为什么？

一是确认手机号号码与税务机关留存实名信息手机是否一致，如果不一致请使用微信或者支付宝重新进行实名认证，录入正确的手机号码，注意一个人只能录入一个手机号码。

二是完成第一后，通过“登录--短信登录--账号注销”，按提示注销本手机号码，等待半小时，然后再重新使用手机号码进行注册。

三是手机号对应的企业状态不为正常状态。

55.    提示账号被锁定是为什么？

由于密码错误次数过多导致，目前可以等1小时，系统会自动解锁，如果忘记密码，可以使用“登录--用户名登录--忘记密码”来恢复密码。 

56.    注册用户多久生效？

对于所有信息正确，且以前未用手机号码注册过的纳税人，注册完成即时生效。

对于更新了实名信息的纳税人，请等待半小时后再操作。如果已经注册过，请通过“登录--短信登录--账号注销”注销手机号，然后再注册手机号即可。 

57.    登录时提示密码错误是为什么？

一是注意用户名为手机号码，二是可以通过“登录--用户名登录--忘记密码”来恢复密码。 

58.    如果以前用CA时绑定了手机号码或者提示“该手机号非电子税务局正式注册用户...”怎么办？

可以换企业法人、财务负责人或者办税人员任一手机号码注册使用。 

59.    使用“湖北税务”手机APP注册的账号怎么使用？

如果是使用的“湖北税务”手机APP注册的账号，相关账号信息修改请在“湖北税务”手机APP里进行操作，此账号系统不能自动进行绑定企业信息。如果此账号不能满足使用要求，可以使用此账号以外的企业的法人、财务负责人或者办税人员手机号在电子税务局单独注册使用。 

60.    如果企业仅实名认证了办税人员，法人或者财务负责人可以使用吗？

请通过线上微信或者支付宝进行实名认证，认证时选择正确的身份，实名认证通过后，可以使用实名时的手机号码注册办理业务。 

61.    修改密码时遇到真实姓名错误

是由于注册时未填写姓名和证件，请通过“登录--短信登录--账号注销”自行注销账号后再重新注册即可。

62.    登录后选择识别号出现黑屏，错误页面或卡死

在使用无盘登录时，建议使用谷歌、360、QQ、猎豹等浏览器的极速模式，同时建议关闭IE浏览器的兼容模式。