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2012年4月14日至15日，我有幸参加了安徽省联社在我的家乡来安县白鹭岛国际生态旅游度假村召开的全省农村合作金融系统《巴塞尔新资本协议应用与风险管理实务》培训会议，省联社副主任莫元法出席会议并作重要讲话，他强调，各行社要按照省联社印发的《安徽省农村合作金融机构风险管理机制建设规划（2010-2014年）》和《安徽省农村合作金融系统银行机构实施巴塞尔新资本协议和新监管标准工作方案》的要求，做好巴塞尔新资本协议的实施工作，有计划地做好成立组织、制订规划、差距分析、调研考察、宣传动员等前期准备工作；有意识地按照内部评级法、模型法要求积累数据，并确保数据的真实性、全面性、适用性；要借鉴巴塞尔新资本协议的理念，结合自身实际，推进全面风险管理工作，对主要风险尝试引入定量分析方法，并逐步健全风险管理组织体系和制度。省联社合规与风险管理处处长韩伟同志主持会议并对全省2012年度合规与风险管理工作做了全面部署，他指出，实施巴塞尔新资本协议是开展全面风险管理的最佳框架，是行社风险管理的发展方向，对于促进行社完善公司治理机制，健全风险管理体系，优化资本管理框架，满足监管要求，实现可持续发展具有重要意义。此次培训时间虽短，但安排紧凑，内容丰富。省联社邀请了交通银行和中国工商银行专家就巴塞尔新资本协议应用与信用、操作风险管理实务进行了授课，全省83家行社分管领导，合规与风险部门负责人和内部培训师、省联社有关处、室人员共200余人参加了此次培训学习。通过专家授课、参学人员课堂讨论、案例分析等生动活泼的授课方式，使我增长了知识，开阔了视野，深化了认识，更引发了我对结合实际如何抓好来安联社合规与风险管理工作，实现业务又好又快发展的深层次思考：
一、实施新资本协议对农村银行机构意义重大
2006年以来，安徽省范围内通过改制组建了一批农村银行机构。部分农村银行机构经过几年的快速发展，在公司治理、内部控制、组织架构、业务流程、风险防控、监督考核、激励约束和IT建设等方面都有所改善，但与国内外先进银行比较，仍存在很大差距。因此，实施新资本协议，对农村银行机构来说具有重大而深远的意义。
1、有利于持续改善公司治理。目前，农村银行机构公司治理架构、董事会职责以及薪酬制度持续改善的动力不足，管控水平和经营管理透明度不高，资本约束意识、风险管理意识和品牌意识不强。实施新资本协议，有利于明晰各治理主体的职责边界和工作权限，健全运行机制，建立科学激励约束机制，强化战略建设与内控管理，推进发展方式和盈利模式的转变，使农村银行机构真正成为职责边界清晰、制衡协调有序、决策民主科学、运行规范高效、信息及时透明的现代金融企业。
2、有利于建立资本补充长效机制。目前，农村银行机构资产规模扩张远远超出资本利润率增长，通过自身留存收益无法满足要求。通过控制分红增加留存以充实资本的方式过于单一，而通过公开发行股票和私募增资扩股又面临市场需求的约束。次级债只在一定期限内具有资本属性，最终仍需要偿还，制约了其抵御风险作用的发挥。实施新资本协议，可以促使农村银行机构加强资本管理，拓宽资本补充渠道，提高资本拨备水平，建立资本补充长效机制。
3、有利于实施精细化管理。目前，农村银行机构在地方政府融资平台贷款、房地产贷款以及信用风险管理等方面，前瞻性分析和管控能力不足，银行信贷审批及管理不够审慎，信贷管理程序不够科学，信贷投放大起大落。实施新资本协议，有利于农村银行机构引进先进的风险管理理念和科学的管理方法——在客户选择、资源配置和风险限额确定等方面实施前瞻性、指导性的经济资本管理；在风险定价和内部考核中运用风险调整后资本收益率（RAROC）和经济增加值（EVA），实现经营管理水平质的飞跃。
4、有利于加强内部风险管理体系建设。目前，农村银行机构风险管理技术不足，风险管理数据严重缺失、质量不可靠。风险识别、定价、交易和转移技术欠缺；风险管理委员会的独立性和权威性有待加强；压力测试的基础建设、资源保障、技术手段、结果应用等方面都有待改进。实施新资本协议，有利于农村银行机构改进风险计量技术、健全风险管理组织架构、优化风险管理流程，实现农村银行机构稳健经营和可持续发展。
5、有利于建立与风险相适应的市场风险管理体系。长期以来，农村银行机构的市场风险意识淡漠，风险管理经验欠缺，难以应对货币信贷政策转变、利率市场化带来的挑战。实施新资本协议，农村银行机构可以不断学习借鉴国内外最佳做法，建立起完整的市场风险管理架构，有针对性地完善自身信息系统建设，严格提升数据质量水平，合理利用风险模型，加强管理技术的实际应用和持续改善，使市场风险管理水平有一个大的改观。
6、有利于建设专业化的风险管理队伍。目前，农村银行机构专业风险管理人才稀缺，尤其是专家型、研究型、复合型人才储备严重不足。实施新资本协议，可以使农村银行机构现有的风险管理人员得到很好的培养和锻炼，使他们具有先进的风险管理理念和丰富的专业知识，能够灵活运用先进的技术和手段准确计量风险，从而打造一支具有较高专业水准的安徽农金风险管理队伍。
二、农村银行机构实施新资本协议的具体步骤
考虑到不同机构在资产规模、管理水平、人才储备、信息系统建设等方面存在较大差异，农村银行机构实施新资本协议不宜搞“一刀切”，应遵循“分步实施、梯次推进、通力合作、加强应用”的原则，稳步推进。
1、分步实施。即农村银行机构应根据实际情况，在全面规划的基础上，分阶段有重点地推进，并逐步达标。初期可选择部分规模较大、管理规范、监管评级好、数据基础好、人员素质高、IT系统比较完备、已经或准备启动新资本协议内部评级法实施工作的农村商业银行进行试点，再逐步推广到其他农村银行机构。
2、梯次推进。即各农村银行应结合自身实际，选择适合的路径和方法，由低级到高级，由标准法到内部评级法，逐步推进。在三大风险中，先期试点的农村银行应首先重点开展信用风险管理，推进以信贷业务为重点的内部评级体系建设，再启动市场风险内部模型法和操作风险标准法建设。
3、通力合作。即先期试点的农村银行应加强合作，合力推进，共同制定统一的数据质量标准，将各家机构的数据样本合为一体，以弥补单家机构样本数量不足的缺陷。同时，将系统开发分成若干模块，由各行按统一标准分头开发，最后合并成一个完整的系统，既降低单家银行的开发成本，又缩短开发周期。
4、加强应用。各农村银行应准确把握新资本协议的精神实质，将相关系统、流程和模型运用到经营管理中去，并在实际应用中加以检验和校正，持续优化升级。通过实施新资本协议，切实转变经营方式和管理模式，保证业务的健康发展。
三、实施新资本协议应做好以下工作
农村银行机构实施新资本协议，要做到“五个全”，即全方位实施、全要素规划、全程管理、全员参与、全面落地。具体来说要做到以下几个方面：
1、深刻认识实施新资本协议的复杂性。实施新资本协议是一项庞大的系统工程，其实施周期之长、牵涉范围之广、资源投入之大、全员参与之深都非一般项目可比，农村银行机构对此要有充分的认识。从国内大型银行实施新资本协议的情况来看，需要从公司治理、数据、模型、IT、业务定义、流程、政策、文化等多方面加以重塑和完善，需要投入大量的人力、物力和财力，需要全员上下统一思想，群策群力，共同推动。农村银行应坚决摈弃畏难情绪，坚定实施新资本协议的信心，一方面要深刻认识实施新资本协议对改善公司治理、提高风险管理技术和水平、促进长远稳健发展的积极作用；另一方面要克服妄自菲薄的思想，努力提高经营管理水平，加强数据和IT等基础建设，为赶超领先银行，顺利实施新资本协议创造良好条件。
2、强化实施新资本协议的组织保证。从国内外的经验看，实施新资本协议必须要有坚强的组织领导，有自上而下的强力推动。鉴于此，一方面，省联社应成立农村银行机构新资本协议推进领导小组，全面规划农村银行机构实施新资本协议工作。各行社也要相应成立指导小组，由主要负责人任组长，设立专门的办公室，具体负责农村银行机构实施新资本协议的指导工作，统筹规划协调本行新资本协议实施工作，配备必要的人力、财力、物力和科技资源，确保各项准备工作稳步推进。
3、制定科学合理的总体规划和实施方案。农村银行机构要按照实施新资本协议的有关要求，聘请专业的咨询公司进行差距分析，在此基础上制定切实可行的新资本协议实施规划。实施规划至少应包括：信用风险、市场风险、操作风险资本计算方法及实施时间表，计划开展的各子项目的内容、目标、时间要求及阶段性重点，相应的资源保证和组织领导等。农村银行机构应根据相关要求采取相应的实施方法和路径。
4、积极推进风险计量模型开发和IT系统建设。农村银行机构要完善信用、市场、操作三大风险计量手段，开发符合自身实际和发展需要的风险计量模型，对已开发的风险计量模型应进行返回检验，提高模型预测能力和稳定性。
5、大力加强培训和人才储备。省联社应承担对行社负责人、银行董事和高管层、主管风险部门负责人的培训，进一步统一全员思想。农村银行机构要强化对员工的内部培训，确保覆盖各层级管理人员、主要业务条线员工和风险管理条线的所有员工；要多渠道招募专业人员，重点引进新资本协议实施、风险计量模型开发、项目管理等方面的人才，进一步改善人才结构，加强人才储备，建立专业的风险管理队伍。
“违规就是风险，安全就是效益，合规创造价值……”银行业是一个高风险的行业，在金融创新浪潮的推动下，金融业逐渐发展成为主要提供风险转移策略的银行，从某种意义上讲，银行就是“经营风险”的机构，以“经营风险”为其盈利的根本手段，健全的风险管理体系能够为银行创造附加价值，在市场上获取盈利机会。通过本次学习，使我们风险管理人员懂得了，风险是始终存在于农村银行每一个业务环节的，因此，作为一名风险管理人员，我们应该时刻具有风险管理的意识和自觉性，与时俱进、主动防控工作中可能发生的各类风险因素。
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