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土地增值税清算附表(12种)

 金秋十月书屋 2013-09-02

附件2:土地增值税清算附表(12种)

附表一

与收入相关的面积明细申报表

 

项目名称:

  

 

 

 

 

 

 

 

 

   

行次

普通住宅

非普通住宅

  

  

办公楼

  

学校等公共配套设施

  

  

1

2

3

4

5

6

7

8

9=1+2+3+4+

5+6+7+8

使用土地面积

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总建筑面积

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可售建筑面积

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已售建筑面积

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未售建筑面积

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

自用建筑面积

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

纳税人名称:                     填报日期:     

 

 

 

 

 

 

 

 

附表二

转让房地产收入明细申报表

项目名称:

 

项 目                     

金额合计

 

 

年度

 

 

 

年度

 

 

年度

 

 

 

年度

 

 

 

 

年度

 

 

 

 

年度

 

 转让收入形式

货币形式取得的收入

 

 

 

 

 

 

 

非货币性收入

 

 

 

 

 

 

 

视同销售收入

 

 

 

 

 

 

 

              

 

 

 

 

 

 

 

转让收入类别

销售货币金额

 

 

 

 

 

 

 

换取非货币性资产作价金额

 

 

 

 

 

 

 

分配股东作价金额

 

 

 

 

 

 

 

分配投资人作价金额

 

 

 

 

 

 

 

用于职工福利作价金额

 

 

 

 

 

 

 

用于职工奖励作价金额

 

 

 

 

 

 

 

用于赞助作价金额

 

 

 

 

 

 

 

对外投资金额

 

 

 

 

 

 

 

抵偿债务金额

 

 

 

 

 

 

 

取得其他收益金额

 

 

 

 

 

 

 

           

 

 

 

 

 

 

 

纳税人名称:                  填报日期:     

 

 

附表三

扣除项目及成本结转明细申报表

项目名称:

 

总成本费用

可售建筑面积

单位造价

累计已售建筑面积

已售面积占总可售面积%

已结转 成本

1

2

3=1/2

4

5

6=4X3

一、取得土地使用权所支付的金额

 

 

 

 

 

 

二、房地产开发成本

 

 

 

 

 

 

土地征用及拆迁补偿费

 

 

 

 

 

 

前期工程费

 

 

 

 

 

 

建筑安装工程费

 

 

 

 

 

 

基础设施费

 

 

 

 

 

 

公共配套设施费

 

 

 

 

 

 

开发间接费用

 

 

 

 

 

 

三、房地产开发费用

 

 

 

 

 

 

利息支出

 

 

 

 

 

 

其他房地产开发费用

 

 

 

 

 

 

      

 

 

 

 

 

 

纳税人名称:                   填报日期:     

 

 

附表四

取得土地使用权所支付的金额明细申报表

项目名称:

 

     

有效凭证金额

本次扣除金额

本次未扣除金额

  

支付土地价款支付情况

支付的土地出让金

 

 

 

 

支付地价款金额

 

 

 

 

交纳的有关税费

 

 

 

 

其中:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

       

 

 

 

 

支付土地征用费用情况

土地征用费用

 

 

 

 

耕地占用税

 

 

 

 

劳动力安置费

 

 

 

 

安置动迁用房支出

 

 

 

 

拆迁补偿款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

      

 

 

 

 

纳税人名称:                        填报日期:     

 

 

附表五

前期工程费明细申报表

项目名称:

     

有效凭证金额

本次扣除金额

本次未扣除金额

      

其中:非招投标合同金额

规划费用

 

 

 

 

设计费用

 

 

 

 

项目可行性研究费用

 

 

 

 

水文费用

 

 

 

 

地质费用

 

 

 

 

勘探费用

 

 

 

 

测绘费用

 

 

 

 

七通一平支出

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

      

 

 

 

 

纳税人名称:                        填报日期:     

 

 

 

 

 

附表六

建筑安装工程费明细申报表

项目名称:

        

有 效 凭 证 金 额

本次扣除金额

本次未扣除金额

     

其中:非招投标合同金额

建筑工程费用

 

 

 

 

安装工程费用

 

 

 

 

其他建筑安装工程费用

 

 

 

 

   

 

 

 

 

 

纳税人名称:                        填报日期:     

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附表七

基础设施费明细申报表

项目名称:

     

有效凭证金额

本次扣除金额

本次未扣除     金额

     

 其中:非招投标合同金额

开发小区内道路

 

 

 

 

供水工程支出

 

 

 

 

供电工程支出

 

 

 

 

供气工程支出

 

 

 

 

排污工程支出

 

 

 

 

排洪工程支出

 

 

 

 

通讯工程支出

 

 

 

 

照明工程支出

 

 

 

 

环卫工程支出

 

 

 

 

绿化费用

 

 

 

 

其他设施工程发生的支出

 

 

 

 

         

 

 

 

 

纳税人名称:                        填报日期:     

 

 

 

 

 

 

附表八

公共配套设施费明细申报表

项目名称:

           

有效凭证金额

本次分配扣除金额

本次未扣除金额

       

其中:非招投标合同金额

物业管理用房费用

 

 

 

 

变电站费用

 

 

 

 

热力站费用

 

 

 

 

水厂费用

 

 

 

 

居委会用房费用

 

 

 

 

派出所用房费用

 

 

 

 

幼儿园用房费用

 

 

 

 

学校用房费用

 

 

 

 

托儿所用房费用

 

 

 

 

公共厕所费用

 

 

 

 

自行车棚用房费用

 

 

 

 

邮电通讯用房费用

 

 

 

 

其他非营业性公共设施费用

 

 

 

 

              

 

 

 

 

纳税人名称:                        填报日期:     

 

 

 

附表九

开发间接费用明细申报表

项目名称:

     

有效凭证金额

本次扣除金额

本次未扣除金额

   

管理人员工资

 

 

 

 

职工福利费

 

 

 

 

折旧费

 

 

 

 

修理费

 

 

 

 

办公费

 

 

 

 

水电费

 

 

 

 

劳动保护费

 

 

 

 

周转房摊销费

 

 

 

 

其他发生的间接费用

 

 

 

 

       

 

 

 

 

纳税人名称:                        填报日期:     

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附表十

利 息 支 出 明 细 申 报 表

项目名称:

 

金融机构名称

           

           

      

允许列支利息金额

1

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

4

 

 

 

 

 

6

 

 

 

 

 

7

 

 

 

 

 

               

 

 

 

 

纳税人名称:                        填报日期:     

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附表十一

与转让房地产有关的税金明细申报表

项目名称:

     

行 次

应缴纳税款金额

实际缴纳税款金额

      

营业税

1

 

 

 

城市维护建设税

2

 

 

 

教育费附加

3

 

 

 

土地增值税

4

 

 

 

 

5

 

 

 

 

6

 

 

 

 

7

 

 

 

      

8

 

 

 

纳税人名称:                        填报日期:     

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附表十二

扣除项目汇总申报表

项目名称:

       

 

有效凭证金额

本次扣除金额

本次未扣除金额

   

1、取得土地使用权所支付的金额

 

 

 

 

2、房地产开发成本

 

 

 

 

其中

土地征用及拆迁补偿费

 

 

 

 

前期工程费

 

 

 

 

建筑安装工程费

 

 

 

 

基础设施费

 

 

 

 

公共配套设施费

 

 

 

 

开发间接费用

 

 

 

 

3、房地产开发费用

 

 

 

 

其中

利息支出

 

 

 

 

其他房地产开发费用

 

 

 

 

4、与转让房地产有关的税金

 

 

 

 

其中

营业税

 

 

 

 

城市维护建设税

 

 

 

 

教育费附加

 

 

 

 

5、财政部规定的加计20%扣除数

 

 

 

 

       

 

 

 

 

纳税人名称:                        填报日期:     

 

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