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来源：中国乡村发现http://www./Article/59755.html 建立覆盖全国统一一元结构的储蓄型国民基本养老保险制度，新制度立足长远，老制度调整延续直至自然消亡。国民基本养老保险制度，国家为全体具有中华人民共和国国籍居民建立新的基本养老保险制度，即按国家政策法律规定强制实施的为保障国民在年老或丧失劳动能力后基本生活需要的一种新型养老保险制度。保障基本生活需要的养老金低于从业人员收入。 一、储蓄型养老保险制度的主要特征，养老金支付的资金来源靠养老金交费及其高利息的个人账户储蓄积累为主，政府财政补贴以交费补贴为主，发放养老金补贴并重。 二、建立养老保险个人账户。国家社会养老保险机构为全国每个居民建立养老保险个人账户。从业人员从从业的当年起，非从业人员从25周岁起进行参保登记，建立养老保险个人账户，享受每年政府交费补贴。个人账户资金构成：中央政府补贴、地方政府补贴、用人单位缴费、职业年金（公务员和事业单位人员）、企业年金（企业人员）、个人交费和存款利息。实行个人账户资金完全蓄积累，计息至零余额为止。个人账户资金为参保人本人所有可以继承。除出国定居不再具有中华人民共和国国籍或死亡外，个人账户资金不得提前支取。 三、个人账户养老保险费的筹集。（一）个人交存。从业人员：参照现行职工基本养老保险个人缴费制度设计交费额，设下限不设上限；非从业人员：参照现行城镇居民社会养老保险个人缴费制度设计交费额，设下限不设上限。（二）政府补贴。中央政府补贴：覆盖全体国民，全国统一，人人平等，年补贴额视社会经济发展状况而定，如按当前的经济水平，每人年补贴额应在1000元以上。地方政府补贴：由于地区的差别，中央对地方政府补贴不作统一规定，由地方政府视各自地方财力状况确定。（三）用人单位缴费。用人单位，即行政、事业、企业和军队等用人单位。用人单位缴费额参照现行职工基本养老保险单位缴费制度设计。（四）职业年金和企业年金。职业年金（公务员和事业单位人员）和企业年金（企业人员）额参照现行职业年金制度和企业年金制度设计。（五）存款利息。按银行贷款基准利率两倍计。 四、建立国民基本养老金存贷款利率制度。国家强化存贷款利率控制，建立国民基本养老金存贷款利率制度，以保障最广大的全体国民养老利益，促进社会稳定经济持续发展。（一）养老保险个人账户存款利率。养老保险个人账户存款利率按银行贷款基准利率的两倍设计。（二）养老保险机构养老金基本账户银行存款利率。按银行贷款基准利率的两倍以上设计。（三）商业银行放贷的国民基本养老金贷款利率按银行贷款基准利率的三倍以下设计。商业银行以竞标方式（或国家强制配给）吸储国民基本养老金存款或放贷国民基本养老金贷款资金源。中国人民银行向商业银行的货币供应应受国民基本养老金存款放贷储存量的制约，即国民基本养老金放贷优先原则。 五、国民基本养老金的发放。（一）退休年龄（始享受领取养老金年龄）。参保人不分性别，年满60周岁即退休，始享受按月领取养老金（政策法规规定特殊退休年龄除外）。（二）养老金构成。养老保险个人账户：设计一定系数按月发放，用20年发完个人账户资金。比如，按参保人到龄当月个人账户存款余额除以200以上（目前为139）。制定系数这么高是因为，一来退休后个人账户存款余额仍继续计息，不断有收入；二来往后中国人均寿命可能达80岁。中央政府补贴：物价补贴，随着物价的上涨，中央政府要不断地提高物价补贴（为通胀买单）；高龄补贴，为80周岁以上高寿高龄人员继续按月发放保障基本生活需要的养老金。 六、设立国民基本养老金税。国民基本养老金税的征税对象为企业等经济单位，税收为中央政府用作国民基本养老金。贷款国民基本养老金的企业经济单位可按一定比例享受减免此税。 七、新老制度运行。新制度运行，吸纳新参保人群；老制度封入口，调整运行延续直至自然消亡。城乡居民社会养老保险终止参保登记，原参保人全部转入新制度，个人账户资金全额转入。45岁以上人员到领取养老金待遇时，按原城乡居民社会养老保险制度执行。职工基本养老保险终止参保登记，参保年限10年以上参保人保留在老制度内；参保年限不满10年参保人转入新制度，其在老制度中的个人账户资金及其单位缴纳资金带息全额转入新制度个人账户。公务员和行政事业单位人员，新吸收人员进入新制度；工龄10年以上者保留在老制度内；工龄不满10年以上者转入新制度，参照新制度补交相应工龄的单位和个人应交款额；已经实行事业单位养老保险（试点）的全部转入新制度。军队的人员参照公务员和行政事业单位实行。服刑人员原已参保的随原参保制度转入新制度，服刑期间个人可以不用交保费。 储蓄型国民基本养老保险制度的设计，难点在养老保险金的存贷款利率上的设计和国民基本养老金贷款对金融及国民经济影响上的评估。存贷款利率过低，则储蓄养老费养不了老；存贷款利率过高，则对经济建设负面影响过大。另外，在起步后的一定阶段，越往后储蓄养老金的总额越大，国民基本养老金放贷有没有那么大的社会需要求，也是个问题。因此，国家应组织力量进行研究评估和设计。 |
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