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一、单选题 1、企业工作人员没有（B ）就不得操作防伪税控开票子系统。 B、企业申报的数据逻辑关系校验未通过 D、企业财务报表未申报 3、税收执法考核系统中，税种登记准确率监控的过错行为不包括的税种是（B）。 A、纳税申报岗 A、税收管理员系统 13、CTAIS2.0中，保存流程登记信息后，若存在未通过的强制监控条件或（A），点击“出具文书”按钮，出具不予受理通知书。 A、可以在纳税申报岗为企业办理2012年1月属期数据更正，当月进项税额累计数自动计算，但是2012年2月、3月属期进项税额的累计数不自动计算，需要通过提运维单，由省局后台进行数据更改。 18、以下是数据质量管理检查信息系统的网址是（ A 19、纳税人申请最高开票限额行政许可时，可以不提交的材料有（C）。 22、防伪税控企业的金税卡，税控IC卡和专用发票（D）。 32、企业在使用开票系统过程中，如果金税卡损坏了，金税卡内未用完的发票应（C ）。 33、在进行税款汇总时应该先汇总的税款是(A 34、在进行税种登记时，不选用单独纳税标志，则说明( B )。 35、通过 “税务认定申请表”不可以进行( D )的认定。 36、在发票缴销时以下哪句描述是错误的( 37、如果申报表的应补(退)税款已经开票或应征已记帐，需要对申报进行修改时，以下哪种方法是错误的( 38、目前在CTAIS中文书可以在( C 41、专用发票实行最高开票限额管理，最高开票限额由一般纳税人申请，税务机关依法审批，批准使用最高开票限额为一千万元及以上的，审批税务机关为（ B ） A、税务分局 42、一般纳税人领购专用设备后，凭《最高开票限额申请表》、《发票领购簿》到主管税务机关办理初始发行,一般纳税人发生下列（ A、企业名称 C、开票限额 43、税务机关应向每一户新纳入防伪税控系统管理的纳税人发放的文书是( A ) 告知纳税人有关的政策规定和享有的权利，充分保障纳税人的知情权. A《增值税防伪税控开票系统安装使用通知书》 B《增值税防伪税控开票系统使用通知书》 C《安装使用防伪税控开票系统有关事项告知书》 44、 操作人员因错误操作，产生了一笔欠税，要想删除欠税，该如何处理（C） A、修改对应的申报表 45、办税服务厅申报征收人员取得某农业银行经营部转来的税收缴款书报查联后，依（ A、缴款书开票 C、金库支库章戳 46、纳税人在《税务登记表》中填列的投资总额应是（ A、投资者实际认缴的全部投资额 C、企业章程规定的各方投资总额 1、下面有关发票发售子系统说法正确的是（ A．企业到报税期，未执行抄税处理，可以到发票发售子系统中购买发票 B．企业到报税期，已执行抄税处理但未报税，可以到发票发售子系统中购买发票 C．企业到报税期，已执行抄报税处理，可以到发票发售子系统中购买发票 D．企业未到报税期，但金税卡中已无未开发票，可以到发票发售子系统中购买发票 答案： C、D 4、待批文书“经办岗位”主要负责文书的（ 9、在进行开业登记或修改时，对于（ 12、在CTAIS中的税款属性分为（ 13、一般纳税人领购专用设备后，凭《最高开票限额申请表》、《发票领购簿》到主管税务机关办理初始发行,一般纳税人发生下列（ A、企业名称； 答案：A、C、E、F、G 14、有下列情形之一的，为《增值税专用发票使用规定》所称未按规定保管专用发票和专用设备： B、未按税务机关要求存放专用发票和专用设备； C、未将认证相符的专用发票抵扣联、《认证结果通知书》和《认证结果清单》装订成册； D、未经税务机关查验，擅自销毁专用发票基本联次。 答案：A、B、C、D 15、经认证，有下列情形之一的，不得作为增值税进项税额的抵扣凭证，税务机关退还原件，购买方可要求销售方重新开具专用发票。( A无法认证 B纳税人识别号认证不符 C专用发票代码、号码认证不符。 答案：A、B、C 16、经认证，有下列情形之一的，暂不得作为增值税进项税额的抵扣凭证，税务机关扣留原件，查明原因，分别情况进行处理。( A重复认证 B密文有误 C列为失控专用发票 答案：A、B、C 17、某企业2011年6月开业，2012年2月认定为增值税一般纳税人，2012年5月，企业销售2011年11月购进的固定资产，销售收入为11700元，则该项业务应缴纳的增值税为（ B） A、1700 18、正民花生有限公司对外支付认证费，收款方为德国（不享受缔约国优惠待遇），对此，应征收企业所得税，涉及到的CTAIS岗位有（）。 19、市泳装有限公司（增值税一般纳税人），2012年5月6日修改了属期为2012年4月的申报表，5月7日进行网上申报时，无法进行网上申报，税务机关需要在网上申报管理平台进行的操作有（ A、同步纳税人信息 20、纳税人存在多缴税款，以下处理方式正确的是（ A、通过退税文书退出 21、以下符合清算条件的纳税人有（ A、税务登记总分机构类型为“总机构” 且当前存在有效的企业所得税税种的居民企业所得税纳税人。 B、税务登记总分机构类型为“非总分机构”，且当前存在有效的企业所得税税种的居民企业所得税纳税人。 C、税务登记总分机构类型为“总机构” D、税务登记总分机构类型为“非总分机构” 答案：A、B、C、D 22、某未达起征点纳税人在申报2005版增值税纳税申报(适用于小规模纳税人)申报表中,保存后，系统不提示该户纳税人为未达起征点纳税人，而且会提示继续开票，出现的原因可能是（ A、税种信息中增值税类型为空 23、省志华科技有限公司市分公司为非独立核算的企业所得税纳税人，认定纳税人的申报模式为汇总申报，以下操作正确的是（） A、操作人员在"管理服务--文书管理--汇总类文书--汇总申报(总机构在系统内)模块中,输入总机构的纳税人识别号之后即可认定为汇总申报 答案：A、C、 24、下列指标属于税收执法系统税务登记完整率监控的过错行为的有（） A、未补录主管税务官员； B、未补录乡镇街道； C、未补录行业明细； D、未按时完成迁入操作； E、主管税务官员信息不符。 答案：A、B、C、D、E 25、下列指标属于税收执法系统税种登记准确率监控的过错行为的有（） A、本期税种登记中纳税人申报期限鉴定错误； B、本期税种登记中纳税人纳税期限鉴定错误； C、本期税种登记中纳税人缴款期限鉴定错误； D、本期税种登记中纳税人增值税企业类型鉴定错误； E、本期税种登记中纳税人增值税征收率鉴定错误； F、本期税种登记中纳税人有效期起鉴定错误。 G、税种登记中纳税人税种鉴定错误。 答案：A、B、C、D、E、F、G 26、定期定额户未在法定申报期限申报纳税的，应该（ A．按核定经营额、所得额申报的，按核定定额计算加收滞纳金 B．申报的经营额、所得额超过定额未超过幅度的，在汇总申报前，只对定额部分加收滞纳金，对超过定额部分不加收滞纳金 C．申报的经营额、所得额超过幅度的，按全额计算加收滞纳金 D．申报的经营额、所得额超过定额未超过幅度的，在汇总申报前全额加收滞纳金 答案：A、B、C 27、小规模纳税人有哪些情况不能代开增值税专用发票（） A、处于停业、非正常、注销等状态 B、纳税人存在欠税、未申报、违章未履行等发票监控信息 C、不达起征点的“双定户” D、代开发票前未预缴税款 答案：A、B、C、D 28、下列关于实行简并征期的定期定额户进行纳税申报正确的是（ A．当期经营额、所得额未超过税务机关核定定额幅度的，应在最后一个纳税期进行申报 B．当期经营额、所得额超过税务机关核定定额幅度的，应在法定的申报期限内进行纳税申报 C．实行简并征期的定期定额户未到简并征期申报期限，但执行期已满，应在执行期结束后先进行简并申报，再进行汇总申报 D．实行简并征期征收方式的定期定额户在定额执行期满后，在税务机关未停止纳税人实行定期定额征收方式前可继续执行 答案：A、B、C、D 29、某企业被稽查局检查，并按照稽查局的要求预缴了税款，稽查预缴税款要带到申报表中，抵顶欠税，如何操作？（） A、操作人员可以在调账凭证模块中，把稽查预缴税款的税款属性变成分征期预缴税款。 B、操作人员在手工抵缴欠税模块操作即可 C、在预缴税款调整中将税款属性变成分征期预缴税款，然后再将是否是查补税款选项去掉即可 D、操作人员起草《退抵税申请审批表》（通用），流转审批后抵缴欠税。 答案：A、C 30、操作人员在"设立登记"模块,登记表类型选择"税务登记表（适用单位纳税人）"，录入相关信息之后,保存时系统提示：保存失败:ctais.services.exception.CtaisException: 保存失败:ctais.services.data.BDOSaveException: 保存失败:ctais.services.data.DOException: 提交更新失败:java.sql.SQLException: ORA-01401: inserted value too large for column，出现问题的原因可能是（） A录入内容的字段长度过长 C、税务登记表类型选择错误 D、纳税人重复登记 答案：A、B 6、如果不是全额开票，在打印正税后进行加收滞纳金，则计算滞纳金的税金是实际开票的税金。 10、若某纳税人代开发票发生错误，可通过综合征管软件【外部管理】--【发票使用管理】--【发票代开作废】（需符合作废条件，不能跨月）的顺序进入当前操作模块作废。 答案：是 11、某企业2012年1月开具增值税专用发票给一购货方，但是因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方，该企业在2012年3月1日向主管税务机关填报申请单，申请开具红字发票，税务机关受理并为企业开具了《开具红字增值税专用发票通知单》，税务机关的做法是正确的。 答案：否 12、税收管理员按规定起草了《增值税一般纳税人申请认定表》，已按规定流转程序传递至局长岗（未终审）后发现申请一般纳税人认定类型输入错误，管理员认为该文书已传递至局长岗，不能作废。 答案：否 13、某纳税人取得了省经贸委颁发的《资源综合利用证书》，管理员再对企业进行资格认定时，选择的文书大类为身份认定类，管理员操作时正确的。 答案：否 14、某一般纳税人4月进行增值税申报后，发现本企业的期末留抵税额与实际情况不符，前来咨询，服务人员答复说，CTAIS数据已既成事实，无法更改。服务人员的说法是正确的。 答案：否 15、某企业2012年1月9日办理工商登记，2012年4月9到税务机关办理税务登记，CTAIS系统不会自动生成违章记录，管理员需要登记违法违章案件进行罚款处理。 答案：否 16、在进行税务登记信息查询时，选择模糊查询，同一行内的查询条件之间是逻辑“或”(OR)的关系 答案：否 17、辅导期增值税一般纳税人到期，税收管理员需要起草相应的文书进行辅导期纳税人转正处理。 答案：否 18、对于系统自动生成的违法违章数据，不能进行物理删除。 答案：否 19、税源管理三科科长外出学习，他认为CTAIS按规定传递至他本人岗位的批件，只能已他本人的密码进入CTSIA进行审批，因此将CTAIS密码告诉了科里的内勤人员，该科长的想法和做法是正确的。 答案：否 20、只要是CTSIA中已认定为一般纳税人的企业不能再起草相应的文书，进行辅导期管理。 答案：否 21、目前CTAIS系统中没有增值税一般纳税人补充申报，只有增值税一般纳税人更正申报表。 答案：是 22、所有的文书前台已经终审的，都不可以修改 答案：否 企业衔头发票印制申请审批文书终审后可以通过“发票印制审批结果维护”模块来修改。 23、某一个体工商户未按规定期限办理纳税申报，征期过后，税收管理员手工登记案源，责令限改，后实地查证，该个体工商户已不再经营，操作人员按规定，可以在CTAIS中实现非正常户认定。 答案：否 不是通过催报做责令限改,不能认定为非正常户 24、纳税人按月申报的财务报表，正式申报后，发现数据存在错误，纳税人可以通过网上申报系统撤销后重新申报。 答案：否 25、对个体户罚款小于等于50元，对企业罚款小于等于1000元，在征管信息系统中适用简易处罚程序。 答案：是 四、实务题 1、某法人企业前来办理税务登记，但操作人员在CTAIS中错误的选择注册类型为“个体工商户,同时，税务登记号也错误的按居民身份证号码输入，对本数据质量问题，应如何改正？ 2、操作人员对一户纳税人进行非正常户解除的时候，系统报错：纳税人有流失发票，不能进行解除。请先缴销发票或者挂失发票！请问此情况下如何处理？ 必须先通过“管理服务-发票管理-外部管理-发票缴销管理”模块对流失发票进行缴销处理后，再进行非正常户解除。 3、纳税人将发票丢失了，问在ctais系统中怎么处理？ 1）纳税人需要向主管税务机关填写《发票挂失/损毁报告表》，操作人员在CTAIS2.0系统中起草《发票挂失/损毁报告表》。进行发票挂失申请受理后，纳税人申请挂失的发票由“结存”自动转为“待核销”，文书终审成功后发票自动核销，减少纳税人发票结存。 2）特殊情况：当纳税人增值税纳税申报（适用于一般纳税人）成功，系统自动对发票进行了验旧后，发票丢失，此时做《发票挂失/损毁报告表》，不能带出该份发票的信息。应先在发票交旧验旧模块将该发票验旧信息删除，再制做《发票挂失/损毁报告表》。 |
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