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资 | 行次 | 年初数 | 期末数 | 负债和所有者 权益(或股东权益) | 行次 | 年初数 | 期末数 |
流动资产: | | | | 流动负债: | | | |
货币资金 | 1 | | | 短期借款 | 68 | | |
短期投资 | 2 | | | 应付票据 | 69 | | |
应收票据 | 3 | | | 应付账款 | 70 | | |
应收股息 | 4 | | | 应付工资 | 72 | | |
应收账款 | 6 | | | 应付福利费 | 73 | | |
其他应收款 | 7 | | | 应付利润 | 74 | | |
存货 | 10 | | | 应交税金 | 76 | | |
待摊费用 | 11 | | | 其他应交款 | 80 | | |
一年内到期的长期债权投资 | 21 | | | 其他应付款 | 81 | | |
其他流动资产 | 24 | | | 预提费用 | 82 | | |
流动资产合计 | 31 | | | 一年内到期的长期负债 | 86 | | |
长期投资: | | | | 其他流动负债 | 90 | | |
长期股权投资 | 32 | | | 流动负债合计 | 100 | | |
长期债权投资 | 34 | | | 长期负债: | | | |
长期投资合计 | 38 | | | 长期借款 | 101 | | |
固定资产: | | | | 其他应付款 | 103 | | |
固定资产原价 | 39 | | | 其他长期负债 | 106 | | |
减:累计折旧 | 40 | | | | | | |
固定资产净值 | 41 | | | 长期负债合计 | 110 | | |
工程物资 | 44 | | | | | | |
在建工程 | 45 | | | 负债合计 | 114 | | |
固定资产清理 | 46 | | | 所有者权益(或股东权益): | | | |
固定资产合计 | 50 | | | 实收资本(或股本) | 115 | | |
无形资产及其他资产: | | | | 资本公积 | 120 | | |
无形资产 | 51 | | | 盈余公积 | 121 | | |
长期待摊费用 | 52 | | | 其中:法定公益金 | 122 | | |
其他长期资产 | 53 | | | 未分配利润 | 123 | | |
无形资产及其他资产合计 | 60 | | | 所有者权益(或股东权益)合计 | 124 | | |
资产合计 | 67 | | | 负债和所有者权益 (或股东权益)合计 | 135 | | |
说明:
表内逻辑关系如下:
31=1+2+3+4(+5)+6+7(+8+9)+10+11(+12+13+14+15+16+17+18+19+20)+21(+22+23)+24(+25+26+27+28+29+30)
38=32(+33)+34+(35+36+37)
41=39-40
50=41(+42+43)+44+45+46(+47+48+49)
60=51+52+53(+54+55+56+57+58+59)
67=31+38+50+60(+61+62+63+64+65+66)
100=68+69+70(+71)+72+73+74(+75)+76(+77+78+79)+80+81+82(+83+84+85)+86(+87+88+89)+90(+91+92+93+94+95+96+97+98+99)
110=101(+102)+103(+104+105)+106(+107+108+109)
114=100+110(+111+112+113)
124=115(+116+117+118+119)+120+121+123
135=114+124(+125+126+127+128+129+130+131+132+133+134)
注:括号中的栏目为预留项目。
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