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为促进网上银行业务的有序发展，确保公司资金使用的安全和高效运作。结合本公司财务管理制度的要求，特制定本规定。 1.主题内容与适用范围 本标准规定了网上银行的开通、网上银行的业务范围、网银密匙的权限、 网上银行付款业务管理、网银的日常管理、罚则。 2.引用及政策规定 《中国人民银行支付结算办法》相关规定， 3. 网上银行的开通 公司因开展业务需要开通银行账户网络查询、支付功能，由公司财务部提出书面申请，经公司财务分管领导核准，公司总经理签批后，由公司财务部指派专人在公司总经理指定的银行结算账户进行办理。 4. 网上银行的业务范围 根据业务需求，网上银行目前仅限于以下业务： 4.1账户查询：账户状态及其余额的查询、历史交易明细 查询、票据查询等。 4.2银行支付结算：内部转账、支付结算。 4.3账户状态管理：网上银行对账业务、修改账户密码。 5. 网银密匙的权限 网银密匙是公司开通网上银行业务后，银行用来进行身份确认的（软硬件）工具（即USBKEY简称U盾）。 开通了网上银行支付功能后，公司必须按二级权限进行管理，即出纳制单、财务经理复核并审核的模式。 5.1银行出纳（一级）：配备具有基本权限的网银密匙（设置密码）。持有此网银密匙可随时上网查询账户状况，包括当日及历史交易明细、 时点余额等详细信息，并且可以提交办理银行支付结算制单指令。 5.2 财务经理复核（二级）：配备具有复核权限的网银密匙（设置密码）。结算管理员必须对网上银行支付结算单据指令进行复核，查询网上银行收付记录。并对网上银行的所有支付单据指令进行审批授权后才能生效。 6、网上银行付款业务管理 6.1出纳会计利用网银办理资金支付业务，一律须按公司资金审批程序规定，由经办人办妥付款《通知单》申请手续，方可办理网上银行结算操作。 6.2财务经理根据付款《通知单》对出纳会计网银指令进行复核。复核无误后，完成整个网银结算程序。 7. 网银的日常管理 7.1公司指定出纳会计、财务经理的计算机为办理网银业务的专用机器，除处理日常工作外，严禁登录不良网站，即下载与工作无关的网络资源存储于本机。 7.2网银操作人员离开岗位时必须退出网上银行系统，并将网银密匙取出，妥善保管。 7.3出纳会计、财务经理所持有网银密匙 应视作财务印章进行管理，各人设置的网银密码应严格保密，无论日常临时工作交接还是岗位轮换，其密码必须及时修改。每日下班前，必须将网银密匙放入保险柜内或锁入抽屉存放。 7.4每月终了后、次月3日前出纳会计打印网银月度交易明细，交财务银行对账会计与银行日记账逐笔进行核对，确认无误后，出纳会计、银行对账会计分别在《银行对账单》、《银行余额调节表》上签字确认，并作为会计档案保存。 8罚则 8.1违反本规定各项条款者处以100元以上责任罚款； 8.2造成经济损失的按价值法赔偿； 8.3违反本规定，根据情节、损失程度给予当事人相应的行政处分，触犯到国家法律的交司法机关依法处理。
附加说明； 本标准由公司标准化委员会提出； 本标准由公司管理标准化小组归口； 本标准由财务部负责起草并解释； 本标准主要起草人： |
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