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2015-10-28 北京国税
增值税备案常见问题 具体操作问题请查看网上办税服务厅常见问题和热点问题。 常见问题：http://www./WSBST/bsdt/download/cjwt.html 热点问题：http://www./WSBST/bsdt/download/rdwt.html 1. 企业什么时候办理增值税优惠备案? 纳税人享受增值税事后备案类优惠项目的，应在纳税申报前或纳税申报的同时将相关备案资料报送主管税务机关。 2. 增值税优惠备案的政策依据是什么? 中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则、《全国税务机关纳税服务规范》(税总发〔2014〕154号)。 3. 办理增值税备案业务对电脑有要求吗? 推荐使用操作系统(WINXP/WIN7/WIN8)，浏览器IE8及以上版本。 4. 北京国网上办理增值税备案在哪里办理? 访问北京国税官网(www.)，进入“网上办税服务厅”通过证书或纳税人识别号登录，在“税收优惠”菜单栏中可以找到，也可以在页面中间的热点业务区域找到。 5. 证书是什么?可以用来做什么? 证书指从北京国税税务机关获得的数字证书，也叫CA证书或电子证书。 证书用户在线办理的每笔业务已经使用证书签名，所以具备相关法律效力。除税务机关特殊要求外，不需要再报送纸质资料。 6. 如何申请密码用户? 企业用户到所属税务机关大厅申请办理密码户开户业务，填写相关协议后，会获取税务业务“交易密码”。此密码可以作为网上报税系统提交报表时的“交易密码”也可以作为“北京国税网上办税服务厅”的登录密码。 7. 没有在税务机关登记的企业能办理增值税备案业务吗? 未设立税务登记的企业不能办理增值税优惠备案项目。 8. 办理的业务提交申请后，状态为“接收失败”? 您可以检查确认填写的信息无误后再次提交业务申请，如果仍然是“接收失败”，请联系客服。 9. 办理增值税备案优惠事项时，提示“您不是增值税纳税人，不能办理此项业务"? 增值税备案优惠事项只有增值税企业申报，如果您通过网上报税系统申报增值税纳税申报表，就是增值税纳税人，否则不是。 10. 增值税优惠备案事项填写错误，怎么办? 企业可以向主管税务局申请修改，税务机关工人员处理业务后，企业可以在网上办税服务厅对原备案业务修改后，再次提交。 11. 填表时，公司名称等信息是旧的，显示不对，不能修改? 请您在网上办税服务厅或到税务机关实体大厅窗口办理“税务变更业务”，如果已变更完成，请次日登录网上办税服务厅填写表单。 12. 附件资料上传后，在提交业务时选中附件资料，但不能提交? 请检查所勾选的附件名称，名称中不能有特殊字符，请删除附件资料重新上传。然后再提交要办理的业务。 13. 增值税备案涉及哪些业务办理? 增值税优惠备案(84项) 包括改善民生、 鼓励高新技术、节能环保、支持文化教育体育、支持三农、支持金融资本市场、促进区域发展、转制升级、支持其他各项事业等9大类84项。 01.【01010006】拍卖行拍卖免税货物免征增值税 02.【01010007】政府储备食用植物油企业免征增值税 03.【01010008】国有粮食购销企业免征增值税 04.【01010009】其他粮食经营企业经营免税项目免征增值税 05.【01010010】安置随军家属就业新办企业免征增值税 06.【01010013】安置自主择业军转干部新办企业免征增值税 07.【01010014】安置退役士兵就业新办服务型企业免征增值税 08.【01010017】农业生产者销售的自产农业产品、避孕药品和用具、古旧图书等七项免征增值税 09.【01010018】军队、军工系统所属单位军品免征增值税 10.【01010019】生产销售支线飞机免征增值税 11.【01010020】农业生产资料免征增值税 12.【01010021】金融资产管理公司收购、承接、处置不良资产免征增值税 13.【01010022】农村电网维护费免征增值税 14.【01010023】医疗卫生机构免征增值税 15.【01010024】司法部门劳改工厂销售警服给系统内部的免征增值税 16.【01010025】大亚湾核电站和广东核电投资有限公司销售、转售电力增值税免征 17.【01010028】通过钻交所销售的国内开采或加工的钻石在国内销售环节免征增值税 18.【01010029】上海世博局销售或委托上海世博(集团)公司销售免征增值税 19.【01010030】人民银行配售黄金免征增值税 20.【01010031】生产销售和批发、零售滴灌带和滴灌管产品免征增值税 21.【01010032】供热企业向居民个人供热而取得的采暖费收入免征增值税 22.【01010033】销售黄金和黄金矿砂免征增值税 23.【01010034】各级政府及主管部门委托自来水厂(公司)随水费收取的污水处理费免征增值税 24.【01010035】血站供应给医疗机构的临床用血免征增值税 25.【01010036】饲料产品免征增值税 26.【01010037】公安部门所属企业销售给内部的侦察保卫器材免征增值税 27.【01010038】生产销售批发零售有机肥产品免征增值税 28.【01010039】国有商业银行划转给金融资产管理公司的资产免征增值税 29.【01010040】电影企业销售电影拷贝收入免征增值税 30.【01010041】文化企业的党报、党刊发行收入和印刷收入免征增值税 31.【01010042】豆粕以外的其他粕类饲料产品免征增值税 32.【01010043】单位和个体经营者将货物捐赠给受灾地区的免征增值税 33.【01010044】供残疾人专用的假肢、轮椅、矫型器(包括上肢矫型器、下肢矫型器、脊椎侧弯矫型器)免征增值税 34.【01010046】特殊单位销售给特殊单位图书免征增值税 35.【01010048】上海期货交易所的会员和客户通过上海期货交易所交易的期货保税交割标的物，暂免征收增值税 36.【01010049】节能服务公司实施符合条件的合同能源管理项目收入暂免征收增值税 37.【01010050】对企业改制、资产整合过程中涉及的增值税予以免征 38.【01010051】从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税 39.【01010052】抗艾滋病病毒药品免征增值税 40.【01010053】铁路系统内部单位为本系统修理货车业务免征增值税 41.【01010054】国家定点企业生产和经销单位经销的边销茶免征增值税 42.【01010056】对垃圾处理、污泥处理处置劳务免征增值税 43.【01010057】从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税 44.【01010058】技术转让、技术开发收入免征增值税 45.【01010059】美国船级社免征增值税 46.【01010062】航空公司提供飞机播洒农药服务免征增值税 47.【01010063】符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目中提供的应税服务免征增值税 48.【01010064】注册在属于试点地区的中国服务外包示范城市的企业从事离岸服务外包业务中提供的应税服务免征增值税 49.【01010065】海峡两岸海上直航免征增值税 50.【01010066】海峡两岸空中直航免征增值税 51.【01010067】电影企业转让电影版权收入免征增值税 52.【01010068】熊猫普制金币免征增值税 53.【01010069】被撤销金融机构清偿债务免征增值税 54.【01010071】饮水工程运营管理单位向农村居民提供生活用水取得的自来水销售收入免征增值税 55.【01010075】中国邮政集团及其所属邮政企业的邮政普遍服务和邮政特殊服务免征增值税 56.【01010076】中国邮政集团及其所属邮政企业代办速递、物流、国际包裹、快递包裹以及礼仪等速递物流类业务取得的代理收入 57.【01010078】国际货物运输代理服务免征增值税 58.【01010079】世界银行贷款粮食流通项目投产后的应税报务免征增值税 59.【01010080】青藏铁路公司提供的铁路运输服务 60.【01010081】跨境应税服务免征增值税 【01】工程、矿产资源在境外的工程勘察勘探服务 【02】会议展览地点在境外的会议展览服务 【03】存储地点在境外的仓储服务 【04】标的物在境外使用的有形动产租赁服务 【05】为出口货物提供的邮政业服务和收派服务 【06】在境外提供的广播影视节目(作品)发行、播映服务 【07】提供国际运输或者港澳台运输服务但未取得规定的相关资质 【08】适用简易计税方法的：国际运输服务，往返香港、澳门、台湾的交通运输服务以及在香港、澳门、台湾提供的交通运输服务 【09】声明放弃适用零税率选择免税的：国际运输服务，往返香港、澳门、台湾的交通运输服务以及在香港、澳门、台湾提供的交通运输服务 【10】适用简易计税方法的航天运输服务 【11】声明放弃适用零税率选择免税的航天运输服务 【12】适用简易计税方法，向境外单位提供的研发服务和设计服务 【13】声明放弃适用零税率选择免税的向境外单位提供的研发服务和设计服务 【14】向境外单位提供的技术转让服务、技术咨询服务 【15】向境外单位提供的电信业服务、合同能源管理服务、软件服务、电路设计及测试服务、信息系统服务、业务流程管理服务、商标著作权转让服务、知识产权服务、物流辅助服务(仓储服务、收派服务除外)、认证服务、鉴证服务、咨询服务、广播影视节目(作品)制作服务、程租服务 【16】向境外单位提供的广告投放地在境外的广告服务 61.【01010082】中国邮政集团公司向原中国邮政储蓄银行有限责任公司转移出资资产、以实物资产抵偿储蓄和汇兑利息损失挂账和资产置换的权属转移免征增值税 62.【01010083】图书批发、零售环节免征增值税 63.【01010084】横琴、平潭各自的区内企业之间销售其在本区内的货物免征增值税 64.【01010085】电影发行企业取得的电影发行收入免征增值税 65.【01010086】电影放映企业在农村的电影放映收入免征增值税 66.【01010087】有线数字电视基本收视费维护费及农村有线电基本收视费免征增值税 67.【01020004】受灾地区促进就业企业限额减免增值税 68.【01020005】税控系统专用设备抵减增值税 69.【01020006】技术维护费用抵减增值税 来源：北京国税 |
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