每月期末,应将当期收入及期间成本费用进行结转,具体做法如下:
结转收入:借:主营业务收入 营业外收入 上级补助收入 其他收入 贷:本年利润 结转成本费用:借:本年利润 贷:主营业务成本 管理费用 经营费用 财务费用 税金及附加 其他支出 结转利润: 如果本年利润为贷方,说明企业盈利: 借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润 如果本年利润为借方,说明企业亏损: 借:利润分配-未分配利润 贷:本年利润 年终结账后,本年利润无余额。未分配利润是利润分配的二级科目。 *** |
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