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作者 | 风控君 出品 | 信贷风险管理（ID：minjianjinronglawyer） 转载需注明作者及出处 贷前调查报告是指信贷机构在受理借款人贷款申请后，贷前调查人员在对客户的基本情况、行业信息、资产状况、经营状况、法定代表人品行、贷款用途等方面进行全面调查分析的基础上所撰写的书面文件，是信贷机构使用的专用文体，是反映信贷人员贷前调查内容、分析过程和调查结论的报告，是进行贷款审查与决策的重要依据。 优秀客户经理必须具备撰写贷前调查报告的技能，客户经理通过对借款人资产状况、经营模式、财务状况、发展前景等进行了解和分析后，应当对能否给借款人授信在调查报告中给出明确、清晰的建议。一份好的贷前调查报告，有利于贷款的审查、审批人员迅速、全面地了解相应贷款的基本情况，并快速、准确做出信贷决策，调查人员必须认真对待。实践中，很多贷前调查人员对如何撰写贷前调查报告总是摸不着头脑，笔者结合实践经验，特撰写本文，供参考。 一、贷前调查报告的常见格式 从目前各个信贷机构的贷前调查报告撰写要求来看，贷前调查报告的写作格式大体上可分为两类： 一类是表格式调查报告。有些信贷机构会根据自己的产品及业务特点，将贷前调查报告按照一定的标准制作成制式的表格，调查人员只需要按照制式表格逐项进行填写就可以。表格式贷前调查报告使用比较简便，容易填写，其缺点就是灵活性较差，因为制式表格一般无法涵盖所有情形。一般来说，表格式贷前调查报告适用于借贷金额较小，业务相对简单的借款人。 一类是制作式调查报告。使用这类调查报告信贷机构数量最多，无论额度大小都可以使用这类格式，一般信贷机构都会根据自己的产品及业务类型制定相应的撰写要求。对于借款金额较大，业务类型比较复杂的借款人建议使用这类贷前调查报告格式。 二、调查报告的基本结构和基本要求 （一）调查报告的基本结构 信贷机构一般都会对贷前调查报告的体例和结构做出规定，一般来说，贷前调查报告主要由标题、正文、结尾三部分组成。 标题一般采用公文式标题的写法，一般包含信贷机构名称、借款人名称、贷款种类、贷款金额等内容，例如：《关于某某有限责任公司申请500万元流动资金贷款的调查报告》。标题尽量简单明了，让人一看就一目了然。 正文这部分主要写明调查的内容，是调查报告的重点部分后面会详细阐述。 调查报告尾部主要写明两项内容：一是调查人员的签名；二是报告制作时间，写明制作的年、月、日。 （二）贷前调查报告的基本要求 1、实事求是 贷前调查报告应当以事实为依据，能够真实准确地反映借款人和贷款项目的基本情况，调查人必须本着实事求是尊重事实的态度，将调查掌握的情况如实地在调查报告中反映，千万不能有夸大事实的情况出现。借款人的资产负债、财务指标、还款来源等方面数据要真实可靠，报告中反映的情况必须有据可查，真实可信。 2、思路清晰 贷前调查报告应做到条理清晰，主次分明，在撰写过程中可参照撰写的基本要求和顺序进行撰写，但需要注意撰写贷前调查报告不是被动的将一条条信息填到固定格式的模板中，而是有条有理的将企业经营以及申请授信的全貌和重点论述的内容展现在受众眼前，除此之外，贷前调查报告还要能反映出贷款调查各个环节的侧重点以及各类型授信客户的特点。 3、分析透彻 撰写调查报告一定不要只是简单罗列企业提供的各项数据，或陈述企业的表面情况，一定要进行深入的分析。有的贷前调查报告洋洋洒洒一大篇，读后却使人不知所云，不得要领，其主要的原因就是分析不透彻，观点不鲜明，缺乏有力的论证。分析透彻是一个很高的要求，但也是一篇优秀贷前调查报告的基本要求。 三、企业借款人贷前调查报告的主要内容 本文以企业借款人为例，介绍一下贷前调查报告的基本内容，对于个人借款人我们会在之后的文章中进行介绍。 （一）开头（又称导语） 贷前调查报告一般会有一个简单的开头（又称导语），一般包括借款企业因何原因于何年何月何日申请贷款以及申请贷款的金额、期限，并写明信贷机构针对借款申请进行了什么样的调查。 以企业流动资金业务为例，贷前调查报告开头可这样写：“某某有限公司向本行申请流动资金贷款500万元，用于向上游供货商购买原材料，借款期限六个月，贷款利率月息 ，担保方式为：保证担保。经本行贷前双人调查，现将调查情况报告如下：”。 （二）借款企业基本情况与征信调查 1、申请人概况：企业名称、企业性质、住所、法定代表人及职务、实际控制人、注册资金、实收资本、经营范围、经营期限、所属行业、开户行情况；（注：需要注意注册资本和实收资本的差异，关注借款用途是否在其经营范围内） 2、股东构成：股东姓名或名称、股东背景、出资方式、持股比例等；（注：这一项如果比较简单，可归到申请人概况一项，如情况比较复杂，或股东背景较深，或需特别突出等，可单列专项说明） 3、历史沿革：借款人成立时间及发展历程、股东变更情况、注册资金变动情况、名称变更情况、重组情况。（注：这一项如果比较简单，可归到申请人概况一项，如情况比较复杂，或需特别突出等，可单列专项说明，对于借款前半年发生的注册资本变更、股东结构调整等重大变更事项要给予必要注意，并核实是否专为获取银行借款而变更。） 4、经营资质：经营许可证、资质证书、环评等。 5、控股、参股企业、分公司等个数及持股比例。 6、申请人征信情况以及与我行合作关系。（略） 注：除了上征信系统查询企业和法定代表人、实际控制人的征信情况外，还可以通过税务、公安、人民法院网或者行内的间接渠道了解客户信用状况。 （三）行业风险分析——确定借款人所在行业风险程度 个别企业的命运总是和它所从事的行业的命运息息相关。从事一种或主要从事一种经营活动的所有企业组合起来构成一个行业，每个借款人都处于某一特定的行业中，行业是企业生存的基本环境条件，每一特定行业因所处的发展阶段不同而具有其特有的行业风险。尽管这种风险具有一定的阶段性特征，但在同一行业中的借款人可能需要共同面对某些基本一致的风险。因此，要想更好的把控信贷风险，对借款客户所属行业进行分析是必不可少的。对借款人行业的分析要重点把握以下方面：该行业发展状况、行业地位、市场需求、行业竞争程度、行业发展趋势、借款人在行业中所处地位、行业成本结构、行业生命周期、行业与经济周期、行业盈利性、行业依赖性、行业法律环境和和政策环境等。 （四）经营风险分析——确定借款人经营中的风险程度 每个企业都有其特有的经营特点，除了要分析借款人的行业风险外，还需要对借款人的经营风险进行分析。在陈玉箐所著《客户信用分析技巧》（立信会计出版社）一书中，作者认为企业的经营特征主要体现在经营规模、核心竞争力、产品特征和市场状况这四个方面，结合这四个方面，调查人员对借款人经营情况分析的重点应当包括： 1、经营规模：企业经营规模的大小是相对的，必须放在整个行业中与其他企业相比才有一起，企业规模必须与管理水平向适应。 2、主营业务：主营业务及其比重、兼营业务及其比重、主营业务和兼营业务的关联性； 3、产品情况：产品种类、主要产品、产品产量和质量、产品技术含量等； 4、技术水平与设备状况： 5、生产情况：工艺要求、生产公司环节，质量监控体系、物耗、能耗情况、环保等； 6、供应情况：主要供应商、供应渠道、进货价格、付款条件等； 7、销售情况：产品销售情况（主要下游客户、主要销售区域、销售渠道、销售价格、收款条件等）； 8、经营业绩：年产值、上年利税、主要产品的产销情况、销售增长率、市场占有率、在同行业中的地位和发展前景。 （五）管理风险分析——确定借款人管理中的风险程度 借款人的管理能力不足或管理能力跟不上公司的发展是导致很多企业经营失败的重要原因，对于借款人管理风险的评估，应重点关注以下几点： 1、治理结构。应当分析借款人的公司治理结构，在分析股东构成、股权结构、董事会（或执行董事）、监事会（或监事）、总经理等的人选及职责的基础上，分析借款人公司治理结构是否存在隐患。 2、老板个人素质及能力。小企业看老板、中企业看制度、大企业看文化。一般来说，规模越小的企业，对老板的分析评估越重要，要了解老板的年龄、受教育程度、家庭、婚姻及子女状况、性格特征、个人嗜好、不良和犯罪记录和信用记录、业界声誉和评价、品德及诚信度、健康状况、从业经验与经营业绩、领导者的稳定性等方面。（注：重点关注领导者的受教育程度、从业经验、经营业绩等方面）详细了解可查看本平台文章老板的这十大“软信息”，重要性你真的知道吗？（附具体调查指标） 3、高管层素质及稳定性。要考察了解管理层的学历、专业背景、行业经验及熟悉程度。同时注意了解管理层的稳定性。 4、公司组织架构及人员构成。了解借款人下设职能部门及人员构成情况，了解企业内部各部门、各车间之间的运作是否通畅；在了解高管层情况的基础上了解员工整体素质情况。 5、管理制度。了解借款人是否有规范的管理制度、生产流程，工作环境是否整洁，是否有操作性比较强的激励制度。 6、企业文化。经营理念、管理制度、发展思路、发展目标等。 7、其他。了解其他管理人员、员工对企业领导的评价，对企业发展计划的了解程度；安保、环保、员工保险工作是否正常等。 （注：有些信贷机构将经营、管理风险合并成一项来进行分析） （六）财务情况分析 1、对盈利能力的分析：分析主营业务利润率、总资产利润率、销售利润率、净资产利润率等。 2、对偿债能力的分析：分析流动比率、速动比率、现金比率、资产负债率、利息保障倍数等。 3、对营运能力的分析：应收账款周转率、存货周转率、流动资产周转率、总资产周转率等； 4、对发展能力的分析：近三年销售增长率、总资产增长率、净利润增长率、资本积累率等。 5、对现金流量的分析：经营活动产生的现金流、筹资活动产生的现金流、投资活动产生的现金流。 （七）借款原因及用途的分析 借款原因指的是借款人为什么会出现资金短缺并需要借款，而借款用途指的是借款的具体去向，它反映借款用于解决哪一方面的资金需要。客户的借款用途是多种多样的，可能是需要购买机器设备，可能是流动资金不足，也可能是用于偿还银行贷款，借新还旧。 借款原因主要影响因素包括季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降、固定资产重置及扩张、长期投资、商业信用的减少及改变、债务重构、利润率下降、红利支付、一次性或非期望性支出等。 对于借款人产生借款需求的影响因素要做具体的分析，从而确保其贷款资金能够真正匹配上资金用途，当然还要配上合理的贷款期限，确保能够在约定的时间内顺利还款。 借款人的借款用途一定要真实、合理、合规、合法，合理性是我们分析借款用途的重点。借款人借款用途必须与其经营规模、经营范围等相适应。对于借款人借款用途真实性、合理性的分析，需要对借款人实际经营情况进行调查和了解，分析其产生借款需求的原因，检验其需求和用途之间的逻辑验证关系是否成立。再结合其申请金额、申请期限、购销合同、资金使用计划、还款来源等因素结合起来分析、核对，从而对借款用途的真实性、合理性进行判断。借款需求和借款用途必须跟借款人的经营规模、经营范围、经营特点、财务状况等相匹配和适应。 在分析借款用途时，调查人员应该思考下面几个问题： 第一，借款人是否有明确具体的借款用途，借款用途是否真实、合理？ 第二，结合借款人项目运营情况分析借款用途是否违反相关法律、政策，是否超越其经营范围。 第三，根据实地考察预先估测借款项目资金缺口情况，再结合借款人提供的资料，分析借款人产生借款需求的原因是什么？（影响因素） 第四，借款人有没有挪用和占用借款的可能和动机？ 第五，其是否具备挪用借款的条件？ 第六，通过什么方式能确保其按照借款用途使用借款，不被挪用。 （八）还款来源分析 信贷机构应当把第一还款来源放在首要地位进行调查和了解，应重点关注借款人的现金流和持续经营的能力。就担保而言，其仅是第二还款来源，是第一还款来源的补充。 信贷机构需要通过充分的贷前调查获得真实、详尽的信息，对借款人的行业情况、经营管理情况、财务状况进行分析，分析借款人未来的还款来源是什么，是否具备到期足额准时还款的能力。在进行充分考察和评估的基础上，合理确定贷款金额、贷款期限、还款方式、担保方式等要素。 就正常还款而言，借款人需要有充足的现金流，而借款人的现金流主要来自于经营活动产生的现金流、筹资活动产生的现金流、投资活动产生的现金流三方面。 经营活动产生的现金流是首要还款来源，信贷机构应当根据了解的情况判断借款人经营活动是否持续、稳定，是否能产生足够的现金流。如果是以特定经营活动产生的现金流作为还款来源，还要对特定经营活动进行分析，分析其作为还款来源的充分性和可靠程度，并可采取适当方式对其现金流进行一定的控制。 筹资活动产生的现金流主要包括银行贷款、股东借款或民间借贷等，通常为辅助还款来源，应考察和评估借款人的资信状况和融资能力，在小额信贷领域，面对以筹资活动产生的现金流为还款来源的客户一定要慎重。 投资活动产生的现金流主要包括变卖固定资产、无形资产、股权等的款项为还款来源，重点要了解相应还款来源的可行性及变现程度，该类还款来源一般会对企业未来经营产生影响，不应作为主要还款来源。一是是否有明确、充足和合法的还款资金来源（主要考虑经营现金流、营业收入等）；二是企业还款来源与企业经营周期、利润水平、还款额等是否匹配； （九）贷款担保分析 |
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