应交增值税怎么计算
zhangbiaogslz
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2013.04.08
某单位进项含税金额为14000。销项含税金额为15000。该公司应该缴纳多少增值税和所得税?
采纳率:44%
11级
2013.04.09
增值税是销项减进项税额计算缴纳的,所得税是根据你企业月(季、年)末的利润额计算缴纳的,你现在所说的数据只能计算增值税,计算不了所得税。
应缴纳的增值税=15000/1.17*17%-14000/1.17*17%=2179.45-2034.19=145.62元
假设:利用你提供的数据,反推利润额,同样可以计算企业所得税。
进货成本:14000/1.17=11965.81
销售收入:15000/1.17=12820.51
当期实现的利润额=12820.51-11965.81=854.70
应缴纳的所得税=854.70*25%=213.68 |
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