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国庆长假即将到来，小编在此预祝大家节日快乐，幸福安康！由于此次长假期间，市局服务器正常开启，在此期间您仍可正常申报！ 下面为大家带来3.0软件相关问题的汇总，若您在10月申报期间遇到问题，也可以自行查询哦！之后有新问题我们也会每月汇总后进行发布。 NO.1 问：印花税的所属期怎么填写，没有业务发生可以不用申报吗？ 答：印花税的所属期现在是按照增值税的所属期来的，增值税是月报--印花税就为月报；增值税是季报--印花税就为季报。没有发生业务就不填,发生业务就填写，在每月（季）征期内和其余申报表一起发送并缴款。印花税电子申报每个征期内只能汇总申报一次，无法按次申报。 NO.2 问：印花税申报表中“本期已缴税额”栏为什么不能填写？原来印花税是一年买一次打自要季报后，买了一些税票备用，现在还没贴完，如果这栏不能填写，不是要作废重复缴税了吗？ 答：印花税申报表“本期已缴税额”栏，不开放填写。如果您是购买印花税票的，请不要填写本表。 NO.1 问：车船税没有业务发生可以不用申报吗？ 答：没有发生业务就不填,发生业务就在每月（季）征期内和其余申报表一起发送并缴款。 NO.1 问：申报成功，一窗式比对不符，具体原因为：《增值税纳税申报表附列资料（表二）第2行本期认证相符且本期申报抵扣…比对不通过。申报为1111.11，实际应为1211.11。 答：增值税申报成功但一窗式比对有异常将不允许清卡。如果您认可系统提示的一窗式比对结果，的确是报表填写错误，申报期内未缴款的可以作废增值税申报，按照这个提示的金额修改报表，重新申报。如果您对比对结果有疑义，请联系您的主管税务机关查询本期实际可抵扣数据。 NO.2 问：申报成功，一窗式比对不符，具体原因为：《增值税纳税申报表附列资料（表二）第3行前期认证相符且本期申报抵扣…比对不通过。申报为888.88，实际应为0 答：附表二第3行前期认证相符且本期申报抵扣，是辅导期纳税人填写的。如果您不是辅导期纳税人，请填写第35行，填写完毕，数据会自动显示到本表第2行。（上两个月是软件升级期，不控制。本月起开始票控，应规范填写。） NO.3 问：申报成功，一窗式比对不符，具体原因为：等于增值税纳税申报表附列资料（表一）中开具其他发票销售额（第3列）第1+2+3+4+5+9+9b+10…申报为1234.56，实际应为123.45。 答：增值税申报成功但一窗式比对有异常将不允许清卡。如果您认可系统提示的一窗式比对结果，的确是报表填写错误，申报期内未缴款的，可以作废增值税申报，按照这个提示的金额修改报表，重新申报。如果您认为自己填写正确的，需前往大厅处理，直至无“一窗式比对异常“才可清卡。 申报期内未缴款，可作废。作废的操作：点击右上角【菜单】--【文件】—【申报作废】，之后选择要作废的报表，点击【作废】，再点击【提交】。提示作废成功即可填写报表了。 NO.4 问：增值税一般纳税人主表期初数不符？ 答：eTax@SH 3与eTax@SH2.0（即我们之前使用的etax@SH 网上报税）是后台两套不同系统的客户端，所以取数规则不同。比如：主表第25行本年累计取数为上一年12月的期末留抵税额。主表中即征即退与一般项目为并列关系而非包含关系等。若报表中的累计数与您的预期不符，请联系专管员或主管税务机关查看金税三期系统前台的数值是否相同。 NO.5 问：《营改增税负分析测算表》填入负数销售额审核报错？ 答：若填入负数销售额，按照审核提示在第11列对应行次填入负数抹平即可。 NO.6 问：《营改增税负分析测算表》填入负数销售额审核报错？ 答：若填入负数销售额，按照审核提示在第11列对应行次填入负数抹平即可。 NO.7 问：附加税计税依据与当前税额不同？ 答：若是混业纳税人，附加税计税依据是按照您填写的附表1按销售额分拆得来的。上半部分是货物/劳务的税额，下半部分是服务/不动产/无形资产的税额。记住重要的一点：附加税计税依据看且仅看主表34行应补退税额。 NO.8 问：“增值税一般纳税人”申报表，点击保存审核提示“B50中第3列各行之和应等于价税合计应为值！ 答：营改增企业”凡在增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）填写过以下行次2、4、5、9b、12，务必至B50“营改增”税负分析测试明细表中填写对应内容。 NO.9 问：“增值税一般纳税人”申报表，点击保存审核提示“！B45中第1行第2列‘税额’应等于B07中第3列的第12行 -第11行-第10行的数值！ 答：填写完B07增值税纳税申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）中的“申报抵扣的进项税额”后务必填写B45本期抵扣进项税额结构明细表（按税率分类填写），且本期抵扣进项税额结构明细表中的合计税额应等于附表二第12行的税额。 NO.10 问：发生增值税税控设备费、技术维护费的，在增值税一般纳税人报表中应该如何填写？ 答：（1）填写《B09增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）》，填写第1行次第2列的“本期发生额”和第4列的“本期实际抵减税额”， （2）《B09附列资料（四）》第4列本期实际抵减税额的数据，会自动返到《B05主表》第23行“应纳税额减征额”。 （3）当增值税主表第23行“应纳税额减征额” 填有数据时，需要填写《B44增值税减免税申报明细》的上半部分“减税项目”。 （4）填写时需要满足以下关系： 《B05主表》第23行“应纳税额减征额”的“本月数” = 《B44增值税减免税申报明细表》的上半部分“减税项目” 第1行第4列“本期实际抵减税额”。 NO.11 问：《增值税一般纳税人》审核提示：第1行不允许增值税差额征收，请将增值税本期实际抵扣金额置为0；请将营业税本期发生额置为0！ 答：B50中的“增值税本期实际扣除金额”是第4列，“营业税本期发生额”是第9列，这两列是“允许差额扣除”的企业才可以填写的。 “应税品目代码及名称”的下拉框中，有两列标志。Y代表允许扣除，N代表不允许扣除。下拉框中第1列的标志代表“增值税差额扣除”，第2列的标志代表“营业税差额扣除”。 如果您确实要填写第4列“增值税本期实际扣除金额”和第9列“营业税本期发生额”，请正确选择““应税品目代码及名称”。 NO.1 问：小规模纳税人的起征点标准是什么？ 答：按月申报，享受小微企业免征增值税优惠政策的销售额为3万元；按季申报，享受小微企业免征增值税优惠政策的销售额为9万元。 NO.2 问：什么情况下才需要填写《B44增值税减免税申报明细表》？ 答：享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人，不需要填写《B44增值税减免税明细表》。 当增值税主表第18行“本期应纳税额减征额” 填有数据时，需要填写《B44增值税减免税申报明细》的上半部分“减税项目”。 当增值税主表第12行“其他免税销售额”填有数据时，需要填写《B44增值税减免税申报明细》的下半部分“免税项目”。 NO.3 问：小规模纳税人，有差额扣除项目的如何填写？ 答：有差额扣除项目的，填写附列资料。有差额扣除项目的小规模纳税人，“起征点”销售额口径为扣除前的不含税销售额。 NO.4 问：小规模报表，尾差不能修改吗？ 答：由于小规模纳税人的计算方法比较复杂，所以应纳税额未开放给纳税企业调整尾差。但申报时，必须与开票系统的税额保持一致。(可以倒算销售额) NO.5 问：小规模报表，为什么不交税的却显示交税了， 主表第1、4行不显示金额？ 答：未达起征点的，在主表第10行“小微企业免税销售额”，不在第1、4行次。 超过起征点的，按征收率不同 分别填写第1、4、7行次；税务局代开的和税控器具开具的，需要手动填写，不参与计算。 NO.6 问：发生增值税税控设备费、技术维护费的，在小规模纳税人报表中应该如何填写？ 答：（1）直接填写在小规模主表第18行“本期应纳税额减征额”，且需要填写《B44增值税减免税申报明细表》的上半部分“减税项目”。（2）填写时需要满足以下关系： 《B38主表》第18行”本期应纳税额减征额“ = 《B44增值税减免税申报明细表》减税项目的第4列“本期实际抵减税额” 注意点：不达起征点，18行不填写；第18行必须小于等于第16行。 NO.7 问：小规模报表审核提示：B38中，货物及劳务未达起征点，不能填报第1,7行本期数，请填写第10行！ 答：属于未达起征点免征增值税的企业，应将销售额填写到B38主表第10行。 NO.8 问：保存时提示：B38中，服务、不动产和无形资产未达起征点，不能填报第1,4行本期数，请填写第10行！ 答：小微企业，未达起征点的，填写主表第10行；超过起征点的，按征收率不同分别填写第1、4行次；税务局代开的和税控器具开具的，需要手动填写，不参与计算。 NO.9 问：小规模报表审核提示：B38中，货物及劳务已达起征点，不能填报第10行本期数！ 答：企业的销售额已超过免征增值税的起征点，需将销售额按企业实际情况填写到主表1、4、7行。 NO.10 问：在税务局已经预缴过的税款，在小规模的报表中该如何填写？ 答：填写在第23行“本期预缴税额”栏，并且小于等于第22行“应纳税额合计”。 NO.1 问：ZL001企业会计准则（一般企业）财务报表，利润表有变动，是填本期数和上期数，没有了“本年累计”是吗？ 答：“本期数”指本年累计数，“上期数”是指上年同期累计数，而小企业会计准则等中期报表，则是使用“本月（季）数”和“本年累计数”进行填写。 NO.2 问：农民合作社财务报表只有资产负债表，没有利润表？ 答：农民合作社财务报表，设计原则上，只有资产负债表，无利润表。 NO.3 问：如何申报所属期为6月的会计报表？ 答：软件主界面的上方，点击【填写】，点击[资料与信息]，在会计报表右侧所属时间的地方，点击下拉按钮，选择相应的所属时间，点击[新增]。 NO.1 问：为什么没有增值税报表？ 答：首先要在软件主界面的上方，点击【账户】，点击右上角的更新核定按钮，通过这个按钮直接获取税务系统的核定数据。 备注：更新核定后如果还是没有，问题可能出在： （1） 更新后提示1项未更新，点开详情，提示“上期未申报”：请让专管员或主管税务机关查看一下上期是否申报过。 对于上期确实未申报的，请及时前往大厅补申报。 对于上期实际已经申报过的，原因可能是主管税务机关之前帮您核定了比较多的品目，有部分您没有用到过。而现在金三系统看的正是这些征收品目中的上期未申报。所以您需要联系主管税务机关去掉这些不用的征收品目。 （2） 更新后提示1项未更新，点开详情，提示“重复申报”：如果您已申报成功了，更新核定后有此提示请忽略；如果您在大厅或者在A电脑上申报过，再去B电脑上新建账户，B电脑上增值税报表是显示不出来的。 （3） 更新后提示1项未更新，点开详情，提示“响应对象转换XML出错，实例化解析器出错”，核定问题，请联系主管税务机关查看。 （4） 更新后提示0项未更新，请再查看 “[账户]-[税费种认定]”，这个决定了要填写什么表。 要填写增值税报表就一定要有增值税的征收项目；征收代理方式应为自行申报。 增值税的品目，纳税期限不能有按次的税种核定；纳税期限不能月、季混合核定； 请按以上情况检查，如您的税费种认定 与以上任意一项不符，请赶紧联系您的主管税务机关修改税种核定，修改成功后再到报税软件中刷新。 如果以上都符合，请联系专管员或主管税务机关再查看如下内容：一般纳税人资格是否过期？是否有两条资格认定记录且其中一条过期？（两条中有一条过期的，需要合并为一条未过期的记录才行） NO.1 问：填写完企业所得税，累计金额就是本期金额填写的数字，没有加入上一季度数字，怎么解决？ 答：由于期初数据不对，需要先删除报表，然后点击帐户-更新核定，再重新打开报表查看期初数据，数据正确后填写 NO.2 问：点击填写无企业所得税申报表？ 答：点击帐户-更新核定，如果还是没有，联系主管税务机关。 NO.1 问：ZL217行业会计制度（运输[交通]财务报表）里只有资产负债表，无利润表？ 答：点击帐户-刷新-如果还是没有，联系主管税务机关（税局核定内容选了资产和损益表，要选择利润表才行）。 关于会计制度备案的说明。新的会计制度备案功能要求对每一张需要报送的报表都进行准确认定（资产负债表、利润表、损益表、现金流量表、所有者权益分配表等），备案的有效期，报送期间（月、季、年），备案准确后，在网上申报客户端刷新后即可获取可填写的报表。 NO.2 问：填写报表无会计报表？ 答：点击帐户-刷新-如果还是没有，联系主管税务机关. 取消部分财务会计制度报表。根据市财政局《关于转发<财政部关于公布若干废止和失效的会计准则制度类规范性文件目录的通知>》（沪财会【2015】12号），外商投资、工业、旅游、饮食服务业、商品流通、施工、房地产开发、对外经济合作将不再使用，原来认定使用该类会计报表的纳税人，应当主动向主管税务机关申请更换备案新的会计制度，使用新的会计报表。 NO.1 问题：新建账户、更新核定、发送、收取的时候，提示7001报错，错误详情是“连接设备错误”，如何解决？记得一定要点击错误详情查看哦！ 解答：更换U棒接口，重新插拔一下，仍然不行重装协卡助手。（如果是老式明华U棒，建议安装证书助手安装包） ▼ NO.2 问题：新建账户、更新核定、发送、收取的的时候，提示7001报错，点开错误详情显示是“设备已锁定”，如何解决？记得一定要点击错误详情查看哦！ |
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