【电子税务局】增值税小规模“引导式申报”全攻略

小规模纳税人的增值税申报

一直以来都是最受纳税人关注的涉税业务之一

尤其是营改增全面推开以后

差额扣除、减免税优惠等税收政策层出不穷

想要准确快速地填写小规模申报表并非易事！

现在，深圳小规模纳税人的福音来了！为有效提升小规模增值税申报表填写的准确率，节省小规模纳税人的申报时间，深圳国税电子税务局创新研发了小规模增值税“引导式”申报模式：

纳税人根据指引填写销售额等相关信息后，电子税务局将自动生成小规模增值税申报表，帮助纳税人准确快捷地完成小规模增值税申报！申报从此so easy！

想知道如何正确使用新申报模式？快来跟随小编学习电子税务局的“引导式”申报方法吧！

第一步、填写开票信息/销售额

进入申报模块后，您首先要判断本期是否发生差额扣除业务。

选择以后，您还需要按“货物及劳务税额”与“服务、不动产和无形资产”项目，分别填写销售数据。

注意：

1、目前小规模纳税人可能涉及差额扣除的业务有：金融商品转让、经纪代理服务 、融资租赁和融资性售后回租业务、航空运输服务、客运场站服务、旅游服务、建筑服务、房地产开发、转让不动产、转让土地所有权、劳务派遣、人力资源外包、转供自来水等。如果您不涉及相关差额扣除业务，即可直接选择“否”。

2、电子税务局将根据纳税人填写的“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”销售额，分别判断是否享受小微企业9万以下免征增值税的优惠政策。

3、如纳税人填写“其他免税销售额”数据，后期将生成《增值税减免税申报明细表》的“免税项目”部分。

4、如果您可享受小微企业免征增值税优惠政策，网站将出现以下提示信息，方便您进一步了解相关政策：

第二步、计算税额

在这一步，您需要根据实际情况填写税额信息。其中：灰色栏次为系统自动带出，无法直接修改；蓝色栏次部分可进行手工填写或修改。

注意：

1、部分信息（如“本期应纳税额”等）将根据前一页面填写的数据自动生成。

2、如果您在第一步勾选“存在差额扣除业务”，系统将生成“应税行为扣除额”部分提供填写；若勾选“否”系统将不会出现相关栏次。

3、 您需根据实际预缴税额等情况，自行填写“本期预缴税额”等相关栏次。

4、如果您在“应纳税额减征额”栏次填写了数据，后期将生成《增值税减免税申报明细表》的“减税项目”部分。

第三步、填写减免税申报明细

享受增值税减免税优惠的纳税人，需填写《增值税减免税申报明细表》。

注意：

1、只享受小微企业增值税免税、出口免税政策优惠的小规模纳税人无需填写此表。

2、  “减税项目”、“免税项目”根据此前“应纳税额减征额”、“其他免税销售额”是否有填写而分别生成。如果您在上述两个栏次没有填写数据，系统将不会生成此表。

第四步、申报缴税

电子税务局将根据前面填写的数据，生成《小规模增值税申报表》及相关附表。您检查申报表数据无误后，直接申报缴款即可。

后记

增值税小规模引导式申报就为大家介绍到这里，有需要的朋友请尽管拿去使用，小编只能帮您到这里了！

最后，小编在此提醒大家：10月是小规模纳税人的申报高峰期，为了保障您有充足的时间申报缴税，请尽早通过电子税务局完成增值税小规模申报业务！