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ORACLE EBS/ERP 应收应付模块分录
2011-05-09 15:39:10
分类： 信息化
ORACLE EBS/ERP 应收应付模块分录[@more@] 第四章 应收帐款模块一、发票处理(科目来源：自动会计准则、AR系统选项、手工输入) 1、输入销售发票/借项通知单
借 应收帐款 交易数量*销售价格*（1+税率）+运费 贷 待实现销售收入 交易数量*销售价格 运费 运费 销售税金 交易数量*销售价格*税率
借 待实现销售收入 结转金额 贷 销售收入 结转金额 2、输入贷项通知单
借 待实现销售收入 交易数量*销售价格 贷 应收帐款 交易数量*销售价格 3、贷项通知单核销
借 应收帐款（CM） 交易数量*销售价格 贷 应收帐款（INV） 交易数量*销售价格 ( 汇兑损益 贷项与发票外币汇率差再*外币金额)
二、到款处理(科目来源：付款方法、调整类型、AR系统选项) 1、登录到款 借 银行存款/现金/商业票据 到款金额 贷 预收帐款 到款金额 2、到款核销
借 预收帐款 核销金额 财务费用-现金折扣 现金折扣 贷 应收帐款 核销金额+现金折扣 ( 汇兑损益 到款与发票外币汇率差再*外币金额) 3、杂项收款
借 银行存款/现金/商业票据 (+/-)收款金额 贷 对方科目 (+/-)收款金额 三、调整(科目来源：调整类型、AR系统选项、发票、到款)
1、发票帐目调整 借 对方科目 调整金额 贷 应收帐款 调整金额 2、收款汇率调整 借 银行存款/现金/商业票据 到款金额*新旧汇率差 贷 汇兑损益 到款金额*新旧汇率差 第五章 应付帐款注释：应付中的借项通知单和贷项通知单 :JasonZhou 2005-08-02 一、说明 1、应付帐款的分录较多,因为它分录的产生是以发票的分配行为根据，发票录入、付款时每个发 票分配行产生一组分录。 2、预付款处理： 1）预付款核销时，会在预付款发票的分配行上产生一个调整行，其科目为旧科目，金额为核销金额的负数； 同时在预付款的付款凭证上增加两行记录，预付款发票负支付，被核销发票 正支付。 2）取消预付款核销时，会在预付款发票的分配行上产生一个调整行，其科目为旧科目，金额为取消核销金额； 同时在预付款的付款凭证上增加两行记录，预付款发票正支付，被核销发票负支付。 3）反复做预付款核销、取消核销操作，每次产生的分录行会越来越多。 4）核销和取消核销时的‘批准’其实是预付款分配行调整的批准。 二、录入发票(科目来源：采购定单、税码、供应商地址、AP系统选项)
1、匹配采购定单 1）作应计暂估的采购 借 应计暂估/应计费用 匹配数量*采购单价 应交税金 匹配数量*发票单价*税率 IPV差异 差异 贷 应付帐款 匹配数量*发票单价（1+税率） ( 汇兑损益 定单与发票外币汇率差再*外币金额) 2）不作应计暂估的采购 借 采购订单目标科目(默认自此Item层定义的expense account) 匹配数量*采购单价 应交税金 匹配数量*发票单价*税率 IPV差异 差异 贷 应付帐款 匹配数量*发票单价（1+税率） ( 汇兑损益 定单与发票外币汇率差再*外币金额) 2、直接分配 借 对方科目集 发票金额 贷 应付帐款 发票金额 三、录入借项通知单(科目来源：采购定单、供应商地址、税码、AP系统选项)
1、匹配采购定单 1）作应计暂估的采购 借 应付帐款 匹配数量*发票单价（1+税率） ( 汇兑损益 定单与发票外币汇率差再*外币金额) 贷 应计暂估/应计费用 匹配数量*采购单价 应交税金 匹配数量*发票单价*税率 IPV差异 差异
2）不作应计暂估的采购 借 应付帐款 匹配数量*发票单价（1+税率） ( 汇兑损益 定单与发票外币汇率差再*外币金额) 贷 采购订单目标科目 匹配数量*采购单价 应交税金 匹配数量*发票单价*税率 IPV差异 差异 2、直接分配 借 应付帐款 发票金额 贷 对方科目集 发票金额 四、付款(科目来源：银行帐户、AP发票、 AP系统选项) 1、正常付款 （备用金、普通发票） 借 应付帐款 支付金额+现金折扣 贷 现金/银行存款/商业票据支付金额 现金折扣 现金折扣 ( 汇兑损益 付款、发票外币汇率差*外币金额)
2、借项发票核销（零支付）
借 应付帐款(INV) 核销金额 贷 现金/银行存款 核销金额 借 现金/银行存款 核销金额 贷 应付帐款(DM) 核销金额 ( 汇兑损益 付款、发票外币汇率差*外币金额) 3、远期支付确认 借 承兑汇票 支付金额 贷 银行存款 支付金额
4、取消付款
（1）付款金额为正数的支付行 借 现金/银行存款/商业票据支付金额 现金折扣 现金折扣 贷 应付帐款 支付金额+现金折扣 ( 汇兑损益 付款、发票外币汇率差*外币金额) （2）付款金额为负数的支付行 借 应付帐款 支付金额 贷 现金/银行存款/商业票据 支付金额 (汇兑损益 付款、发票外币汇率差*外币金额) 五、预付款处理(科目来源：供应商、AP系统选项) 1、录入预付款发票 借 备用金 发票金额 贷 应付帐款 发票金额
2、预付款核销
核销，未批准： 借 应付帐款(INV) 核销金额 贷 银行存款(付款银行目前科目) 核销金额 ( 汇兑损益 付款、发票外币汇率差*外币金额) 批准： 借 银行存款(付款银行付款时科目) 核销金额 贷 应付帐款(PREPAY) 核销金额 借 应付帐款(PREPAY) 核销金额 贷 备用金 核销金额 (汇兑损益 付款、发票外币汇率差*外币金额) 3、取消核销 取消核销，未批准： 借 银行存款(付款银行目前科目) 核销金额 贷 应付帐款(INV) 核销金额 ( 汇兑损益 付款、发票外币汇率差*外币金额) 批准： 借 备用金 核销金额 贷 应付帐款(PREPAY) 核销金额 借 应付帐款(PREPAY) 核销金额 贷 银行存款(付款银行付款时科目) 核销金额 ( 汇兑损益 付款、发票外币汇率差*外币金额) 六、更新发票分配(科目来源：发票、手工输入)
借 应付帐款 分配金额 贷 旧分配科目 分配金额 借 新分配科目 分配金额 贷 应付帐款 分配金额 |
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