经验分享：认识商业银行流动性覆盖率指标

流动性覆盖率

计算公式：流动性覆盖率＝银行优质的流动性资产储备/未来30日的资金净流出。
监管标准：≥100%。
指标意义：指标反映未来30天内，在特定压力情景下，银行持有的高流动性资产应对资金流失的能力。流动性覆盖率通过对各类流动性资产及资金流入与流出项给予不同的折算率，来设定特定的流动性压力。

◆优质流动性资产主要包括现金、中央银行准备金、风险权重为零的资产等。
◆压力情景体现在折现率：流动性资产的变现能力越强，折算率越高，优质流动性资产中的一级资产折算率为100%，即认为100%变现并用以提供流动性资金，而流动性相对较低的附加资产折算率为85%，即认为附加资产只能以85%的折现率提供流动性资金。
◆未来30日的资金净流出＝未来30日的资金流出-未来30日的资金流入。

资金流出对不同的资金来源根据其稳定性程度设置不同的折算率，稳定性越高，折算率越低，如零售存款的折算率低于同业存款的折算率。

该指标在计算时要求，资金流入可计入部分最多不能超过资金流出的75%，这样设计是为了让银行通过增加优质流动性资产储备来满足监管要求，而不要过渡依赖未来的现金流入，因为现金流入的不确定性较大。