【FAQ】2017年1月电子申报常见问题汇总

小编整理了最近网上报税遇到的常见问题，希望对大家的申报工作有所帮助！

      小编提醒：强烈建议大家在每月申报前，在软件上方的帐户中，点击右上角的【更新核定】，再填写当月的申报表，以确保大家报表上累计数、留抵数等期初数据的准确性。如果已填写保存了报表后，发现期初数据不对，请务必到草稿箱中，删除报表，再点击帐户中的【更新核定】。

热点问题

1

问题：

打开个税软件时，提示：正在进行进入企业，请稍后……。

解答：

点击提示框中的“确定”即可登录软件。

2

问题：

《小企业会计准则财务报表》申报失败：根据业务XML报文生成对象时出错，请检查XML格式。

解答：

问题已解决，纳税人放心申报。

增值税一般纳税人和企业所得税报表

1

问题：

增值税申报表申报失败，保存失败！错误原因：《增值税减免税申报明细表》中减税项目的扣除后免税销售额的和合计值：×××应该等于该栏次对应的各列之和×××。

解答：

回执是：增值税减免税申报明细表，合计值不对的。去大厅处理。

2

问题：

增值税申报表申报失败，保存失败！错误原因：《增值税减免税申报明细表》中减税项目的扣除后免税销售额的和合计值：×××应该等于该栏次对应的各列之和×××。

解答：

回执是：增值税减免税申报明细表，合计值不对的。去大厅处理。

3

问题：增值税报表上的累计数不正确，怎么办？

解答：查看已发件中上期增值税主表的累计数是否正确。如果上期数据就不正确，请至税务大厅更正申报上期增值税申报表。更正后再次更新核定，查看本月增值税报表中累计数据。

备注：小规模报表上的累计数，目前应不包括今年营改增前的老版增值税和营业税报表上的数据。

4

问题：企业所得税（A类查账征收）报表上的累计数不正确，怎么办？

解答：点击账户—更新核定后，再打开报表查看，如果累计数仍然不正确，请查看已发件中，上期企业所得税报表中的累计金额。本月在未填写本期金额时，累计金额应等于已发件中7月企业所得税报表中的累计金额。如果上期企业所得税累计数就不正确，请至税务大厅更正上期申报数据，更正后请再次更新核定，查看本月报表中累计数据。

备注：企业所得税报表（B类核定征收）累计金额列需自行填写，填写的是全年累计数。

5

问题：

异常原因：1010030098000009:保存失败!错误原因:《增值税减免税申报明细表》中减税项目的扣除后免税销售额的合计值:×××应该等于该栏次对应的各列之和 ×××。 

解答：

解决方法1：B44减免税明细表中，下半部分免税项目第2行跨境服务不能填写，否则申报就不成功。

解决方法2：各分局可能有处理方式的，比如静安税务分局是让企业减免税先别报，不然就去大厅；其他区可以联系专管员询问最佳处理方式。　

6

问题：

增值税纳税申报B44表减免申报明细表为何挑选项目减少了，上月有《中华人民共和国增值税暂行条例》，本月只有《财政部》的选项了。前次咨询说要跟专管员联系，但联系后说系统升级等等，到今天还是如此，想问一下到底什么原因?

解答：

2017年1月1日起，取消了一批次的减免税事项，具体您可以联系专管员用哪个代替或至大厅申报。减税项目只保留了9条，免税项目没少。

增值税小规模纳税人申报表

1

问题：

填写增值税小规模纳税人申报表提示：货物及劳务已达起征点，不能填报第10行本期数！

解答：

报表删掉，重新打开报表填写在第10行即可

2

问题：

增值税小规模纳税人申报表申报失败，调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_shst_svr0010，异常原因：1010030098000009:保存失败!错误原因:主表第19栏服务、不动产和无形资产“本期免税额的本年累计”0.00必须等于第19栏“本期免税额的本月数”×××与“本期免税额的上期累计”×××的和。 主表第20栏服务、不动产和无形资产“小微企业免税额的本年累计”×××必须等于第20栏“小微企业免税额的本月数”×××与“小微企业免税额的上期累计”×××的和。 

解答：

目前小规模纳税申报表19，20栏已经修改好，建议纳税人企业更新软件，删除报表后重新填写发送。

3

问题：

增值税小规模纳税人，本月只开了一张负数的退票，但在申报表中不能填写负数，怎么办？

解答：

增值税小规模纳税人，如果只开了负数发票，或者负数销售额大于正数销售额，根据税务局的要求增值税小规模纳税申报表无法填写负数，若企业有特殊情况，可以联系税务专管员。

4

问题：

增值税小规模纳税人申报表，填写完“销售额“后，“本期应纳税额”自动生成的，无法调整。这个税额和开票系统里的税额相差一分钱，如何解决？

解答：

由于小规模纳税人的计算方法比较复杂，所以应纳税额未开放给纳税企业调整尾差，不能修改。但申报时，税额必须与开票软件的汇总税额一致，因此可以自行微调销售额，使得税额保持一致。

5

问题：

本月填写增值税小规模纳税申报表时，发现表中的“本期预缴税额” 已经自动显示金额了，但是数据不对，怎么解决？

解答：

第23行“本期预缴税额”一栏底色是蓝色的，可以手动修改成正确的金额后保存即可。

6

问题：

增值税小规模纳税人，在税务所开票机上代开的发票已经扣税了，还需要在申报系统上申报吗？

解答：

需要申报，税局代开金额填主表第1、2行，已扣税金填第23行本期预缴税额。

7

问题：

增值税小规模纳税人，申报表中除了主表外，其他附列资料需要填吗？

解答：

对于服务、不动产和无形资产按差额征收的，需要填写附列资料。

新增规则为：符合小微企业免税优惠政策的纳税人，不能填写B39 增值税纳税申报表附列资料，必须填写主表。

8

问题：

填写ZZ038小规模报表后，保存时审核不通过，提示：B38中，应征增值税不含税销售额（3%/5%征收率）应税服务本期数应大于等于期初的×××！

解答：

关于小规模纳税人，从2017年1月1日开始，严格地控制了申报表审核规则，审核依据中新增了网厅代开的发票情况，在报表保存时直接读取金三后台里代开的发票数据。因此，大多数小规模小伙伴按照以往规则填写完报表，点击【保存】时会出来这么一条提示（提示中的具体数据因企业而异）

这时，我们需要根据自身的实际情况来修改一下报表——

第一步

先确认审核提示中这个期初数，是否是本月网厅代开的发票数据，认可的话记录下这个数据并看按照下几步的提示填写报表。不认可的话联系税局专管员核对。

以下图示中这个期初数为：16330.09。

第二步

看审核提示中括号里是显示“3%征收率”还是“5%征收率”，提示是“应税服务”还是“应税货物及货劳”（一般都是提示“应税服务”的）。

根据以下规则首先在主表中查看相应的格子：3%征收率，数据应显示在第1、2行；5%征收率，数据应显示在第4、5行；应税服务，数据显示在第2列。有了行和列，即可定位到精准的单元格。注意：这里只是查看，先不要急着填写。

第三步

如图一所示，审核提示是“应税服务“的，那么应该在附列资料，即B39中相应位置填写数据。

我们可以看到，B39分为两部分：上半部分为3%征收率企业填写，下半部分为5%征收企业填写。

先在第5栏（3%征收率）或者13栏（5%征收率）填写全部含税销售额，以保证第8栏（3%征收率）或者16栏（5%征收率）的不含税销售额与提示中的期初数一致（示例中该期初数为16330.09）。

填写后主表第1行（3%征收率）、4行（5%征收率）自动读入该数据（示例中为3%征收率，显示在第1行）。

第四步

在主表第2列的第2栏或者第5栏填上相应数据（根据第1栏等于第2、3栏的合计，第4栏等于第5、6栏目的合计的规则，我们只要看第3、6栏是否有数据，就可以推出第2、5栏应该如何填写）。

第五步

检查代开的发票，已经缴纳的税额是否正确填写在主表中第23行第2列“本期预缴税额“栏中。

第六步

确认主表第24行“本期应补（退）税额”是否准确。

这样六步骤修改数据后，再点击【保存】按钮后，不会再提示以上审核错误，可以放心地发送申报表了。

9

问题：

我在填写小规模纳税人增值税申报表的时候，出现《电力企业增值税销项税额和进项税额传递单》什么的，问题我们不是电力企业啊，请问这是怎么回事啊？

解答：

需要在菜单-工具-软件更新后，删除草稿箱的报表，重新填写。

同时，请检查自己填的报表，小规模增值税第24行本期应补（退）税额不能为负数。根据税务局的要求增值税小规模纳税申报表无法填写负数，若企业有特殊情况，可以联系税务专管员。

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问题：

按季申报的增值税小规模纳税人，也需要每月抄税吗？

解答：

是的，使用税控器具开具发票的按季申报小规模纳税人，仍须每个月按原规定期限进行抄报税处理。如果企业上月没有开具发票，本月初也需要进行抄报税，否则会影响申报以及本月开票。

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问题：

异常原因：1010030098000009:保存失败!错误原因:主表第21栏服务、不动产和无形资产“未达起征点免税额的本年累计”×××必须等于第21栏“未达起征点免税额的本月数”×××与“未达起征点免税额的上期累计”×××的和。

异常原因：1010030098000009:保存失败!错误原因:主表第24栏服务、不动产和无形资产“应税服务本期应补退税额”×××等于第22栏“应纳税额合计”×××减去第23栏“本期预缴税额”×××。

解答：

需要在菜单-工具-软件更新后，删除草稿箱的报表，重新填写。

12

问题：

B38中，服务、不动产和无形资产已达起征点，不能填报第10行本期数。

解答：

蓝色的“？”提示可以忽略，继续保存，发送即可。