抵扣问题

咨询标题：抵扣问题 咨询类型：增值税

您好：我们公司纯外贸出口的。对于退税率为0的相应的进项税额是否可以在待抵扣中申报？比如当月认证的用于出口的货物发票，进项税额总计10000元，经过核算，申报9000元不能抵扣，1000待抵扣，并申报1050元的销项税额，缴纳50元的销项税，是否可以？

时  间：2016-06-05    

答复内容

您好！您提交的问题已收悉，现针对您所提供的信息回复如下：
    外贸企业用于出口而采购货物的增值税专用发票进项税金填写在附表二第28栏“其中：按照税法规定不允许抵扣”。如需要抵扣的，需要开具出口转内销证明。
    感谢您的咨询！上述回复仅供参考，若您对此仍有疑问，请联系12366纳税服务热线或主管税务机关。

回复人：12366咨询员
时间：2016-06-06