已经有很多小伙伴在后台留言咨询关联业务报表，比如这个—— 
SD119《关联业务往来报告年度申报》为本次全新上线的报表，并非每家企业都需要填写，只有填写SD006（居民查账）、SD089（非居民据实）的企业才会跳出该套报表，其他类型的企业没有这套报表。
根据国家税务总局公告2016第42号要求，今年仅实际发生关联交易的企业才需要进行关联申报，同时新增了报送国别报告的要求。
这一周申报姐就把这套报表的填报方式和要求跟小伙伴们介绍一下。
一、填报方式 电子申报用户登录eTax@SH 3后，主界面点击【填写】，在【资料与信息】中选择SD119填写。
注意：汇算清缴填报的顺序为 1、年度会计报表； 2、年度企业所得税报表； 3、关联业务（如果有）。 依次或同时发送均可。
二、填报清单 全套表共22张，由3张必填报表和19张选填报表组成。具体明细如下表所示： 表单编号 | 表单名称 | 填写说明 | 是否必填 | G000000 | 报告企业信息表 | 主要反映企业的基本信息，包括企业基本信息、内部部门信息、高级管理人员信息、股东信息情况等 | 是 | G100000 | 中华人民共和国企业年度关联业务往来汇总表 | 主表 | 是 | G101000 | 关联关系表 | 填报本报告年度所属期间内与企业发生关联交易的关联方基本信息 | 是 | G102000 | 有形资产所有权交易表 | 填报本报告年度所属期间内企业与其关联方发生的有形资产所有权交易情况 |
| G103000 | 无形资产所有权交易表 | 填报本报告年度所属期间内企业与其关联方发生的无形资产所有权交易情况 |
| G104000 | 有形资产使用权交易表 | 填报本报告年度所属期间内企业与其关联方发生的有形资产使用权交易情况 |
| G105000 | 无形资产使用权交易表 | 填报本报告年度所属期间内企业与其关联方发生的无形资产使用权交易情况 |
| G106000 | 金融资产交易表 | 填报本报告年度所属期间内企业与其关联方发生的金融资产交易情况 |
| G107000 | 融通资金表 | 填报本报告年度所属期间内企业与其关联方发生的融通资金情况 |
| G108000 | 关联劳务表 | 填报本报告年度所属期间内企业与其关联方发生的劳务交易情况 |
| G109000 | 权益性投资表 | 填报本报告年度所属期间内企业接受权益性投资及投资收益分配情况 |
| G110000 | 成本分摊协议表 | 填报本报告年度所属期间内企业与其关联方已签订的成本分摊协议及其执行情况 |
| G111000 | 对外支付款项情况表 | 填报本报告年度所属期间内企业向境外企业、机构或者个人（包括非关联方和关联方）支付款项情况 |
| G112000 | 境外关联方信息表 | 填报本报告年度所属期间内与企业存在关联关系的主要境外关联方基本情况 |
| G113010 | 年度关联交易财务状况分析表（报告企业个别报表信息） | 适用于本报告年度所属期间内编制个别财务报表的企业填报 |
| G113020 | 年度关联交易财务状况分析表（报告企业合并报表信息） | 适用于本报告年度所属期间内编制合并财务报表的企业填报 |
| G114010 | 国别报告-所得、税收和业务活动国别分布表 | 适用于本报告年度所属期间内需填报国别报告的居民企业，填报跨国企业集团全球所得、税收和业务活动国别分布情况 |
| G114011 | 国别报告-所得、税收和业务活动国别分布表（英文） | 内容同G114010，以英文填报 |
| G114020 | 国别报告-跨国企业集团成员实体名单 | 适用于本报告年度所属期间内需填报国别报告的居民企业，填报跨国企业集团成员实体情况 |
| G114021 | 国别报告-跨国企业集团成员实体名单（英文） | 内容同G114020，以英文填报 |
| G114030 | 国别报告-附加说明表 | 适用于本报告年度所属期间内需填报国别报告的居民企业，填报跨国企业集团成员实体具体业务活动情况说明 |
| G114031 | 国别报告-附加说明表（英文） | 内容同G114030，以英文填报 |
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三、注意事项 1、不是所有企业都需要填报关联业务表 《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（2016年版）》适用于实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业填报，也就是说只有填写SD006（居民查账）、SD089（非居民据实）的企业才需要填写关联业务往来报告年度申报表。其他类型的企业（比如SD087核定征收企业）是没有这张报表的。 然后，并非所有的居民查账企业和非居民据实企业都需要填报关联业务表，有关联业务的才填报，无关联业务的企业不需要填报。 注意：由于关联业务报表无法零申报，所以如果没有该项业务的企业，请不要随意填写。
2、不是所有的表单都需要填写 只有《报告企业信息表》（G000000）、《中华人民共和国企业年度关联业务往来汇总表》（G100000）以及《关联关系表》（G101000）三张表为必填表。
3、企业填报表单选择报表可反复重新选择 在申报过程中发现需要增加或者删除已经在“表单选择”完成选择的报表，需要点击报表左侧的“表单选择”进行增加或者删除相关报表的操作，且在完成整体申报前《填报表单》可进行反复修改。
4、建议每月申报期过后再填报汇算清缴 根据税法规定，5月底前都可以做汇算清缴的申报，因此我们建议填写申报时间为每月申报期之后，以避开高峰期。
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