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改个合同，这发票入帐就靠谱了，条条大路通罗马啊 2017-05-25 盐河畔王越 刘永生 微信公众号“写就青山” 改个合同，这发票入帐就靠谱了，条条大路通罗马啊！ 在厦门遇到个财务，说了这么一件事，A公司系卖方，销售货物给B公司，定价110万（不含税，含税就是110*1.17=128.7），送货上门，找的是某铁路运输公司，结果A公司付了11.1万，税率11%，给铁路运输公司后，铁路运输公司把票开给了B公司，B公司说我没付钱，拿这个票有没有问题啊？我想把票退给铁路运输公司，让铁路运输公司把票开给A公司，但铁路运输公司挺强硬，不干。咋办？ 我想了想，我说条条大路通罗马，干嘛非得此路不通还往墙上撞呢？想办法啊。 承认既成事实，铁路运输公司你干不过他，你就拿了票入帐，但这个需要更改此前的合同了，原来是A公司送货上门，所以A公司找的铁路运输公司承运，现在是我B公司请铁路运输公司去你A公司门上提货，就是B和铁路运输公司的运输交易了，本来已经付给你A公司128.7万的，付多了，只应当付128.7-11.7=117万，所以A公司此前开的发票需要冲红，销售折让开个红字11.7万，即A公司收入为110-10=100万，增值税18.7-1.7=17万，而如果铁路运输公司帮A公司送货上门，则A公司收入110-运费10=100万，收入也是一样的，那么A公司就需要还11.7万给B公司，B公司说这样吧，我还欠铁路运输公司11.1万，你给我转付给铁路运输公司吧，另外再把余下的0.6万给B公司， 总结一下： 对于铁路运输公司而言，给A运还是给B运，收入都是10万，增值税1.1万，借应收帐款—B公司11.1，贷主营业务收入10，贷销项税额1.1； 对于A公司而言，此前说好是送货上门，借银行存款128.7万，贷主营业务收入110万，贷销项税额18.7万； 现在不需要送货上门了，则贷应付帐款-B公司11.7万，借主营业务收入10万红字，贷销项税额1.7万红字。 对于B公司而言，此前说好是送货上门，所以借在途物资110，借进项税额18.7，贷银行存款128.7，现在收到红字发票，则借进项税额1.7红字，借应收帐款11.7，贷在途物资10，但是又要付铁路运输公司费用，借销售费用10，借进项税额1.1，贷应付帐款—铁路运输公司11.1。 于是A和B一商议，A应还B11.7，B应还铁路运输公司11.1，这样吧，A替B把11.1万还给铁路运输公司，另外再还B0.6万元，OK了。 所以呢，遇事别慌，想想办法，总有办法的，不知各位意下如何？ |
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