作为世界上最大的综合性能源公司之一，中国石油天然气集团（简称“中石油”）业务种类多样化且分支机构地域分布广泛。同时，随着业务的快速扩张，企业对于资金管理的控制力、透明度、准确性、自动化等要求日益提升，中石油不断探索和实践资金集中管理，将财务管理由传统的被动管理向主动管理、战略管理、超前管理转变，经历了从结算中心到成立财务公司，再到现在的依托中油财务公司建立的“大司库”管理体系。 中石油资金集中管理发展历程 1995年成立资金结算中心 1995年12月成立中油财务公司 2002年实行收支两条线管理 2005年开启境外资金管控 2009年提出构建大司库管理体系 2011年《中国石油司库管理办法》正式施行 2012年6月30日中石油所属55家未上市企业全面上线大司库体系 中石油的大司库体系建设即以财务公司为集团统一的资金池和唯一的结算平台，发挥其“内部银行”的职能，通过将企业原有的收支两条线银行账户与财务公司账户直联，将企业收支全部纳入集团统一资金池管理，从而实现从日终归集到实时归集、从依托银行逐级归集到由财务公司内部逐级归集的转变，实现财务管理以资金链条为手段延伸到业务和管理的各个角落，深入推进“管理资金”向“资金管理”转变，着力打造集约、高效、精细化、全球化的资金运营管控体系。 具体来讲，中石油大司库管理体系分为六个方面，包括资金收支管控、资金流动性管理、债务融资管理、金融市场投资、金融性风险管理及其他管理，其中，资金收支管控和资金流动性管理可谓是大司库管理的基础。资金收支管控包括账户管理、资金计划挂历、资金授权管理。中石油在收支两条线的基础上进一步健全资金账户管理体系，实现资金账户的有效管理，并在此基础上，形成有效的现金流管理模型和预测分析体系。 资金流动性管理包括结算管理、资金池管理、票据管理、境外资金管理和往来款项管理。资金结算管理体系，建立了总分联动账户体系，以财务公司为结算渠道，实现境内人民币实时收付，境内外汇落地后集中处理，境外外币延续收支两条线集中管理。其中，设立资金池，实现资金归集是作为中石油大司库体系建设的核心内容。 资金池是企业集团实现资金集中管理的一种方式和工具，通过对银行账户的集中管理，使集团资金管理制度和流程更具效率。而且，随着企业规模的发展及业务的复杂化，通过资金池建设实现资金集中管理是众多跨国公司及大型集团企业的共同选择，而且其所带来的效益也已成为众多企业实践的论证。资金池的搭建能够提升全球资金的透明度，增强现金交易和多币种现金余额的可见性。 依托财务公司这一资金管理平台，中石油建立了中国区域内的本外币实体零余额资金池和跨境虚拟资金池，集团公司统一选择银行及地点，确定币种和账户归集关系，所属企业在中油财务公司设立内部现金池用于逐级归集资金。此外，中油财务公司将业务不断向海外拓展，其下属的香港分公司、新加坡分公司、迪拜分公司，已经在中石油集团境外资金管理中，扮演着相当重要的角色。 中油财务公司对所属企业提供现金池归集服务，提供内部存贷款业务，保证所属企业资金流动性管理需求。此外，准确的资金信息也使中石油对于现金头寸预测的准确性得到提高，为企业投资和融资决策提供了切实的依据。资金池及资金集中管理架构使企业在准确把握资金状况的基础上，降低了企业核心业务营运资金的要求，使企业可以将富余资金投入多元化、符合中国石油风险偏好的投资组合中，提高资金的回报率。 同时，为了加强票据的集中管理，中石油建立集团公司统一票据池，与现金集中管理结合， 形成完整的资金流管理体系，集团公司可以通过票据池中所属单位的票据信息，随时掌握池中票据实时变动及未来承兑、承付情况，加强资金的可预测性，便于集团合力统筹资金池头寸。 你可能还喜欢 |
|
|
来自： suiming2000 > 《司库管理》
