【申报指导】收藏！如何进行企业所得税季度预缴申报（纳税人版）

　　很多纳税人对企业所得税季度预缴申报存在疑问，小编静心编写北京互联网地税局操作手册——企业所得税季度预缴申报（纳税人版），希望对大家有帮助！

企业所得税月（季）度预缴申报表

（A类）

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磁贴入口

　　1、登录北京互联网地税局，在主界面找到并点击“税费申报”磁贴，在打开的界面找到并点击“企业所得税申报”磁贴。

　　2、在打开的界面找到并点击“企业所得税月（季）度预缴申报表（A类）”磁贴。

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填报表单

　　根据纳税类型，企业须填写表如下：

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界面介绍

　　1、企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）：

　　2、附表1 不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表：

　　3、附表2 固定资产加速折旧（扣除）明细表：

　　4、附表3 减免所得税额明细表：

　　5、企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表：

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操作说明

　　1、进入填报页面后，输入申报数据，可点击界面切换按钮填报其他表；

　　2、点击“保存”按钮进行数据保存，若数据填写不正确，请根据系统提示修改填报数据，重新点击“保存”保存数据；（在保存之前，可点击其他按钮实现所需功能，如：清除、打印、导入、导出、退出等，具体请查看按钮功能介绍）。

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按钮功能

　　1、“清除”按钮：

　　点击图中“清除”按钮清除界面所有表中所填数据。

　　2、“保存“按钮：

　　填写数据，点击图中“保存”按钮，将界面数据保存到数据库，如图所示：

　　3、“打印“按钮

　　填写数据，点击图中“打印”按钮，使用系统默认打印机打印界面显示表，如图所示：

　　4、“Excel导出”按钮

　　填写数据，点击图中“Excel导出”按钮，选择保存路径，将界面填写数据导出到Excel表中，如图所示：

　　5、“Excel导入”按钮

　　填写数据，点击图中“Excel导入”按钮，选择文件路径，将Excel表中数据导入到界面中，如图所示：

　　6、“退出”按钮

　　无需其他操作时，点击“退出”按钮，退出到主界面。

注意事项

　　（1）企业为非独立纳税时，需先对总机构进行申报，才能进行分支机构申报。

　　（2）附表3减免所得税额明细表，只能选择一项最优惠政策执行，税率减免优惠政策不得叠加享受。

企业所得税月（季）度预缴申报表

（B类）

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磁贴入口

　　1、登录北京互联网地税局，在主界面找到并点击“税费申报”磁贴，在打开的界面找到并点击“企业所得税申报”磁贴。

　　2、在打开的界面找到并点击“企业所得税月（季）度预缴申报表（B类）”磁贴。

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界面介绍

　　进入企业所得税月（季）度预缴申报表（B类）界面，如图所示：

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操作说明

　　1、进入填报页面后，在输入框中输入数据；

　　2、点击“保存按钮”进行数据保存，若数据填写不正确，请根据系统提示修改填报数据，重新点击“保存”保存数据；（在保存之前，可点击其他按钮实现所需功能，如：清除、打印、导入、导出、退出等）。

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按钮功能

　　1、“清除”按钮

　　点击图中“清除”按钮清除界面所有表中所填数据：

　　2、“保存“按钮

　　填写数据，点击图中“保存”按钮，将界面数据保存到数据库，如图所示：

　　3、“打印“按钮

　　填写数据，点击图中“打印”按钮，使用系统默认打印机打印界面显示表，如图所示：

　　4、“Excel导出”按钮

　　填写数据，点击图中“Excel导出”按钮，选择保存路径，将界面填写数据导出到Excel表中，如图所示：

　　5、“Excel导入”按钮

　　填写数据，点击图中“Excel导入”按钮，选择文件路径，将Excel表中数据导入到界面中，如图所示：

　　6、“退出”按钮

　　无需其他操作时，点击“退出”按钮，退出到主界面。

注意事项

　　在进行企业所得税B类表申报以前，需要在金税三期内网对该企业进行企业所得税核定。

（来源：北京市地方税务局）