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绩效大观 2017-11-22 21:50 文/作者：柳老师（zhhczx004） 关注【绩效大观】头条号，掌握丰富、创新的薪酬绩效激励技巧。 在企业管理中，老板很多是数据盲：①不懂看或不看报表，所以不知道企业真正赚或亏了多少钱；②不做预算管理，所以该花的钱不舍得花，不该花的钱很随意花了；③不关注数据，所以听不到数据背后的反馈、经常拍脑袋决策。 有一次，一老板在我和我聊天，他说不知道自己这一年到底赚了多少钱。我说：“你不是有财务报表吗？”他回答说：“报表好像不太准，因为对很多数据大家都有争议。” 还有老板向我抱怨说，去年销售额同比增长了10%，利润反而下降了30%，只知道员工收入增加了15%，成本上涨了5%，但是怎么算，也不至于是这种结果…… 企业的精细化管理必须从数据和客户价值开始，没有数据结果导向，一切都是空的。 为什么要做预算？ 预算具有独特的、不可取代的价值： （1）有预算，真正实现“一切用数据说话”。 （2）有预算，目标清晰，标准明确，工作结果与评价不再空洞。 （3）有预算，更有效地保障利润的实现。 预算的价值主要通过做到以下四项工作来实现： （1）目标分解：通过预算，实现目标的逐层逐级、深入细化的分解。 （2）费用管控：每项费用都有两个以上的责任人，并通过激励机制实现主动管控。 （3）责任区分：通过数据化、精细化，做到责任明确、清晰到人。 （4）分析改善：通过在事中与事后的分析、调整，实现改善经营过程的目的。 企业预算的主要依据是什么？ （1）历史数据：过去1~3年的经营结果。越细越好。 （2）同行状况：尽可能拿到有效的数据。 （3）市场预测：市场分析、推算，不过要注意用客观数据引证。 （4）内部挖掘：内部还有多少空间。 （5)潜在机会：当然也包括风险。 全面预算与财务预算的关系？全面预算管理就是对一切经济活动进行的数据化、精细化管理以及激励与管控，除财务类指标外还包括：人效、工资、市场、品质、客户等。 财务预算只是对财务类指标的预算，类如收入、利润、成本、费用。 相比财务预算，全面预算有两大特点乙事和理各个方面重要的结果与过程指 （1）指标覆盖很全面，以财务指标作为核心，包含经营管理各个方面的重要结果与过程指标。形成指标系统，管控到过程与细节，确保经营结果的实现。 （2）做到分级细化，将重要的指标进行全面分解，落实到每一个人，每一个重要的工作项目，确保事事有预算、人人有目标。 企业预算的主要特征 企业预算主要有六大特征：
关于滚动性，需要特别说明的是：必须要界定哪些预算项目可以滚动，而哪些项目是不可以滚动的。如交通费用，一般是不可以滚动的。这个月没有用完的，就当作节约了。 有人问，如果是某项工作的交通费用，这项工作我改到下个月进行，而预算在这个月，怎么办?这种情况属于正常的预算调整。跟着工作项目走的预算，都可以灵活调整。不过，从另外一角度来看，还要分析工作项目调整的具体原因，看是客观因素还是主观因素造成的。如果是主观因素导致，比如责任人忘记了、工作计划不到位耽搁了等，原则上要承担一定的管理责任。预算非常严谨的企业，可能会考虑取消这项预算。 如需获取更多关于企业 薪酬、绩效、股权的案例及分析资料，请添加 柳老师个人号（zhhczx004），免费获取 如需了解更多薪酬、绩效、股权、合伙人、预算管控方面的知识请关注本号！ |
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