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财务管理常用公式大全 - 菲利普斯曲线的日志 - 网易博客 财务管理常用公式大全默认分类 2009-06-12 02:08:42 阅读337 评论0 字号：大中小一、利率构成例：利率=基础利率+风险补偿率=（纯利率+通货膨胀贴补率）+（违约风险贴补率+变现力风险贴补率+到期风险贴补率）注：前两项构成基础利率，后三项都是在考虑风险情况下的风险补偿率二、单利公式：I=PV*i*n PV =S/1+ i* n式中：PV：现值 i：利率 n：计息期数 I：利息 S：终值例：某企业将现金1000元存入银行，其期限为5年，年利率为10%，刚到期的利息为：I=1000*10%*5=500元S= PV +I=1500元三、复利公式：S= PV（1+ i）n 复利现值（贴现）PV= S（1+ i）-n式中（1+ i）n：复利终值系数例：假设某公司决定提取140000元兴建一栋仓库，根据施工单位按图纸估算，预算整个工程需要300000元。如银行存款率为8%，每年复利一次，那么需要存多少年才能获得建仓库所需要的资金？300000=140000*（1+8%）n（1+8%）n=300000/140000=2.143查“一元复利终值系数表”，在i=8%的竖栏中找一个比2.143小的终值系数，为1.999，其相应的期数为9；然后再找一个比2.143大的终值系数，为2.159，其相应的期数为10。因此，所要求的n值一定是介于9和10年之间，这样，就可以采用插值法进行计算：x/10-9=2.143-1.999/2.159-1.999x=0.9n=9+0.9=9.9年以上可知，需要9.9年才能获得建仓库时所需要的资金300000元。四、普通年金1、普通年金终值SA=A*[（1+ i）n-1/ i]式中：[（1+ i）n-1/ i]：普通年金系数； SA：普通年金终值；A：每期的收付额；例：假设某公司有一基建项目，分五年投资，每年末投入400000元，预计5年后建成，若该项目的投资来自于银行投资，借款利率为14%，试问该项投资的投资总额是多少？SA=A*[（1+ i）n-1/ i]=400000*[（1+14%）5-1/14%]=2644000元2、年偿债基金A=S *[i/（1+ i）n-1]式中：[i/（1+ i）n-1]：偿债基金系数；A：每期的收付额；例：假设某公司董事会决定自今年起建立偿债基金，即在今后5年内每年末存入银行等额款项，用来偿还该公司在第6年到期的公司债务1，000，000元。若银行存款利率为9%，每年复利一次，试问该公司每年末需存入银行多少等额款项？A=S *[i/（1+ i）n-1]=1000000*(1/5.985)=167084.38元以上计算可知，该公司每年末需存入银行167084.38元，才能保证第6年有足够的1000000元偿还公司债务。3、普通年金现值PA= A*{[i-（1+ i）-n ]/ i}式中：{[i-（1+ i）-n ]/ i}：普通年金现值系数；PA：普通年金现值；例：假设你准备买一套住房公寓，总计房款为100万元，如首付20%，年利率为8%，银行提供20年按揭贷款，则每年应付款多少？如果每月不计复利，每月付款额是多少？购房总共需贷款额=100*（1-20%）=80万元每年分期付款额=80/9.818=8.15万元其中9.818为期限20年，年利率为8%的年金现值系数，所以：每月付款额=8.15/12=0.68万元
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