假如财务不审合同，将会带来哪些大麻烦？

人们往往认为公司签订购销合同是业务部门和法务部门的事，跟财务无关，实际上这种观点大错特错！现在小编就为大家说一说签订购销合同财务必须要审核的六大项！

1

对供应商的审核

审核供应商是否在企业供应商名录中，如果属于一直合作的老客户，比对以前合作中客户的信誉，开票，结算款项有无问题；如果是新客户，审核除了合同之外，有无提供该客户的营业执照复印件，核实其经营范围是否有包含该合作业务，通过网上的工商注册信息，核实该企业的成立年限，经营规模，注册地、信用等级等。

审核目的：确定供应商信誉，防止以后发生坏账；确定供应商信息真实，防止对方是皮包公司取得的失控发票；确定供应商经营范围包含该交易业务，防止取得虚开发票或对方三流不一致导致进项无法抵扣。

2

对合同金额的审核

审核关注采购额度是否在预算内，公司是否有足够资金支付货款；合同中的金额是否含税、计算是否准确、是否与合同附件资料一致；合同约定业务涉及的货物、劳务、服务是否分别注明。

审核目的：保证合同金额的准确性；公司营运资本的流动性；确定不同税率、征收率的项目，保证未来能够取得对应税率或征收率的合规发票，保证发票与合同内容、销货企业的经营范围一致、合理，进而正确抵扣进项税额，避免因对方虚开发票或开票有误，导致自己公司抵扣进项税额有误，带来不必要的涉税风险。

3

对结算条款的审核

审核合同结算条款是否符合企业信用管理规定，特别是对于预付款项、付款进度、验收款的管理要求；合同结算方式(如银行转账、银行票据、现金交易等)是否符合企业相关规定；审核结算的时间是否符合企业制度的规定。

审核目的：保证款项能够按时支付，不造成违约，避免发生损失。

4

对供应商注册地与发货地审核

审核供应商注册地与发货地是否一致；不一致的是否属于合理情况。

审核目的：保证发货地和供应商所在地一致，避免取得虚开发票或三流不一致的发票，给企业带来涉税风险。

5

对验收条款的审核

审核对验收条款的约定，以及验收不合格时的处理方法。

审核目的：保证货物验收有问题能够及时退回后者换货，以免形成损失。

6

对运费的审核

审核合同中运费条款，确定运费由哪一方承担，运费金额是多少。

审核目的：确定收到的运费是否属于本次采购，来区分是作为费用报销，还是做往来核算，发票是否应该开给本企业，避免造成虚列成本。

看了上面的六大项，你应该明白财务人员为什么要参与合同的制定，审核合同的条款了吧！其实，其他的合同也是一样，都需要财务人员来参与，但却被很多企业所忽略。

所以企业的各位领导一定要注意这个问题啦！否则不但会为企业带来风险，也会为财务人员带来不必要的麻烦！