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版权声明：以下内容由会计网原创首发，转载请务必留言授权，并在文章开头注明来源，违者一律追究法律责任！谢谢！ 1一般纳税人上期有留底税额如何做分录？ 应交税费—应交增值税（进项税额），该二级科目的余额在借方时，表的就是有留抵。 2收到费用类专票，本月未认证，该怎么入账？ 借：相关成本费用，应交税费——待认证进项税额，贷：相关科目。 3你好，我想问一下我们公司从小规模变成了一般纳税人，之前只设置了应交税费-应交增值税的二级科目，但现在要设置三级科目的话全部替换之前的科目，我该怎么把三级科目增加上去呢？ 在二级科目上设置子科目，如果不懂操作，可以致电财务软件的售后，让之远程处理。 4求问购买免税货物产生的运费或者其他相关费用开具的专用发票是否可以抵扣？是否有相关条文依据？ 如果用于应税项目，可以抵扣；具体请见《增值税暂行条例实施细则》。 5小规模纳税人季报，这个月报地税的时候没有城建税，没有财务报表，是不是这个月只报个税就可以了？ 附加税如果为0，也要进行零申报。 6公司买车的话如果抵扣税 是计入管理费用还是固定资产呢 如果计入固定资产的话，能一次性抵扣吗？ 还是得分两年抵扣呢？ 固定资产，一次性。不动产才是分2年，车不是不动产。 7定额发票查询到已注销，不能使用了吧？公司新建项目产生的费用能计入开办费吗？ 不能用。可以计入开办费，但要税前列支。 8注册资金如果不缴纳，印花税是不是就不用交了，那如果废业的时候这部分印花税用补交上吗？ 是的，如果没有缴，当注销时也是要缴清才能注销。 9业务招待费专用发票不能抵扣，那还要认证吗？分录怎么做？ 认证后做进项税额转出。 借：相关费用科目，应交税费——应交增值税（进） 贷：相关科目； 借：应交税费——应交增值税（转出进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进） 借：相关费用科目 贷：应交税费——应交增值税（转出进项税额） 10购买方收到20万的专票并且认证了，下个月时发现开错了！实际应该是2万，那么购买方要申请红字发票给一份给卖方是吧？那买方怎么做账呀？认证后：借费用17.09，进项2.91，贷银行20，然后做进项转出？收到正确发票后怎么冲之前多的的费用呀？ 收票方做进项税转出。原来的分录做一个红字分录，然后再做一下正确的分录。 以上答案仅供参考 有不正确之处欢迎大家讨论 请提出指正。 |
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