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准确地说，这里的“个人交”就是“灵活就业人员社保”，“企业交”就是单位职工社保，“工龄”就是缴费年限或视同缴费年限。两个人，同样的缴费年限，一个是灵活就业社保，一个是单会职工社保，退休后差距有多少？ 退休后的差距主要表现在两方面，一方面是缴纳的社保费用高低对退休后生活的影响，另一方面是退休后养老金收入的差距。 灵活就业人员承担的社保费用远高于单位职工承担的社保费用，会减少其退休后的财务储蓄单位灵活就业人员社保一般只要求缴纳基本养老保险和医疗保险两大险种。单位职工社保要求缴纳养老、医疗、失业、工伤和生育五大险种，其中工伤和生育两险全部由单位缴纳费用，失业险个人仅需缴纳1%左右。因为，失业、工伤和生育三险都在缴纳期间使用，对退休收入影响不大，在此就不作过多的讨论。 1.灵活就业人员所需要承担的社保缴纳比例 灵活就业人员参保，参保基数一般为当地上一年度社平工资的60%-300%之间的某个数值，有七个缴费基数档次可供选择，如下。 灵活就业人员参保，在养老保险方面本人需要承担缴费基数20%的费用，在医保方面要享受与单位职工同样的医疗条件（即建立医疗保险个人账户）个人需要承担10%左右。这样，灵活就业人员参加养老和医疗两大险种个人需要承担社保缴费基数的30%左右。 为了简化计算，假设当地上一年度月社平工资且后续缴费15年的月社平工资都是5000元，灵活就业个人参保按社平工资100%作为缴费基数，那么个人需要承担社保费用为5000*100%*30%*15*12=27万元。 先记住这个27万，后面我将其与单位职工社保作比较。 2.单位职工所需承担的社保缴纳比例 单位职工参保，参保基数和灵活就业人员的类似，一般也是当地上一年度月社平工资的60%-300%之间的某一数值。如果职员工资低于社平工资的60%，就按社平工资的60%作为缴纳基数；如果职员工资高于社平工资的300%,就按社平工资的300%作为缴纳基数。 单位职工参保，养老保险个人需要承担缴费基数的8%,医疗保险个人需要承担缴费基数的2%,失业保险个人需要承担1%,以上三种险个人一共需要承担缴费基数的11%。 单位职工个人需要承担社保缴纳基数的11%比灵活就业个人需要承担社保缴纳基数的30%少了19%。假设两人都以社平工资（如5000元社平工资）的100%作为缴纳基数，且这按这个基数缴纳15年，单位职工个人需承担的社保费为5000*11%*15*12=9.9万元，比前面计算灵活就业个人缴纳费用27万少了17万。 由此可知，灵活就业人员负担的社保缴纳费用太重，多付出的这部分费用会让其财务储蓄减少，不利于日后退休的养老生活。 两类参保人退休后养老金收入的差距灵活就业人员养老金和单位职工养老金的发放计算公式相同如下: 退休金=基础养老金+个人账户养老金=退休时上年度当地在岗职工月社平工资*（1+本人平均缴费工资指数)÷2×缴费年限×1%+个人账户全部储存额/计发月数 注意: 1）退休金发放计算公式中“本人平均缴费工资指数”就是参保人每年缴费基数与当年社平工资的比值，把参保人缴费年限N个比值相加求和后再除以缴费年限N后的数值。这个指数大于1说明参保人的缴费基数大于社平工资，指数等于1说明缴费基数等于社平工资，指数小于1说明参保人缴费基数小于社平工资。 2）公式中“退休时上一年度当地在岗职工月社平工资”实际应该理解为“退休前停止缴纳社保那年当地上一年度的月社平工资”--因为退休金的发放是按停止缴纳社保的上一年社平工资联系计算，不是按退休那年的上一年度社平工资联系计算。这就意味着，假设灵活就业人员和单位职工缴纳社保年限一样，但由于停止缴纳社保的时间不一样，则退休金也不一样，一般越晚停止缴纳社保退休金越高。 从上述公式的解释中得知，退休金多少取决于停缴社保上一年度的当地在岗社平工资、本人平均缴费工资指数、缴费年限和缴费基数。 回到题主所提问题，假设两人都在60岁退休，一样的缴费年限，两人都在社保同一统筹地，每年缴费基数一样，停止缴纳社保的时间都一样，那么退休时不管是灵活就业人员还是单位职工人员，则拿到的退休金都一样，但是灵活就业人员由于承担社保缴费重会影响其退休后的财务储蓄。如果仅仅两人缴费年限相同，其它不同，即便两人都参与单位职工社保或都参与灵活就业社保，退休金就会不同，差距就会体现在“多缴多得，晚停多得”的原则上了。 |
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