新增值税申报表取消17%税率栏，怎么开17%税率？

疑 问

6月1日新增值税申报表取消17%税率栏，如何填报开具17%的发票?

答 复

在填写增值税纳税申报表时，将开票税率是17%和16%的销售额均填入16%税率的栏次就可以。

政 策

国家税务总局公告2018年第17号公告规定：“ 一、…… 本公告施行后，纳税人申报适用17%、11%的原增值税税率应税项目时，按照申报表调整前后的对应关系，分别填写相关栏次。”

因此，您在申报时，将开票税率是17%和16%的销售额均填入16%税率的栏次。

【增值税的申报盘怎么做的？】

增值税的申报插入数字证书 → 登录国税网 → “网上办税”点击“证书登录”

然后输入PIN码 → 登录（如密码未改即：123456）进入网上办税大厅（左边显示公司名称），点击“申报征收” 在左边“申报征收-申报”下点击“一般纳税人增值税申报” → 点击“进入申报”

增值税申报 第一步：上传申报描述文件，该文件在申报盘内申报描述文件名称是“RepFileInfo”；

选定 → 确定下一步 ： 上传申报文件 （仔细阅读：上传说明） 主申报文件：该文件在申报盘内名称为（企业税号+时间）选定→ 确定 ，如有其它文件按上传说明操作在新窗口“上传申报文件” 文件上传结果 提示：文件上传成功 → 关闭申报征收-查询 栏目中 一般纳税人申报结果查询，选择 所属时期 → 查询在新窗口 文件上传结果 申报成功，税局已经接收您的申报 并提示本期申报应纳税额

如相符就执行：现在去缴税 → 欠税信息查询结果清缴税款，项目显示需缴纳税额 ，仔细核对与实际是相符， 再执行清缴税款清缴税款，完毕会提示缴税成功信息！

打印网上申报报表，申报征收-查询 栏目中 申报表查询 请选择凭证种类：增值税 → 查询 在新窗口 企业申报查询结果信息 点击：应征凭证序号（显示红色号码）在新窗口中 增值税纳税申报表与其它附表 选择相应的申报表执行打印

到国税认证时要带资料如下：

1、纳税卡、U盘（已读入认证发票）

2、《申报扣税凭证封面》和相应抵扣联发票。

到国税申报需要带资料如下：

1、纳税卡、IC卡、U盘（生成申报盘）；

2、《增值税纳税申报表》、《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）》（各一式两份）；

3、《资产负债表》和《损益表》

4、《增值税开具情况记录表》

5、《认证结果通知书》（辅导期一般纳税人报送《稽核结果通知书》），同期已认证的抵扣联册。

6、税务机关要求报送的其他资料。

地税申报所需资料如下：

1、《广东省地方税收纳税申报表（简易）》

2、《个人所得税申报》及申报U盘；

3、《增值税纳税申报表》

4、《资产负债表》和《损益表》

【增值税小规模纳税人申报表怎么填？】

“纳税人识别号是填税务登记证上面的税务登记证号码。

“纳税人名称是填写纳税人名称全称。

“应征增值税不含税销售额”是填写本期销售货物及劳务、服务和无形资产的不含税销售额，不包括销售、出租不动产、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。 “税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的货物及劳务、服务和无形资产的普通发票金额换算的不含税销售额。

本期应纳税额就是根据收入计算的税额； 本期应纳数额减征额就是符合减征条件的收入，具体减征条件可以网上查询； 本期应纳税额合计就是本期应纳税额-减征额； 本期预缴税额就是在税务局开具票据的时候缴纳的税额； 本期应退/补税额就是你多缴纳的或者少缴纳的金额。

办税人员就是去税务局缴纳税款的人，财务负责人和法定代表人自己填写，至于联系电话留一个可以联系到的负责人电话就可以了。其他的就是税务局填写的了。

新增值税申报表取消17%税率栏，怎么开17%税率？增值税的申报盘怎么做的？增值税小规模纳税人申报表怎么填？会计网小编已经整理好了，请看！

1、《广东省地方税收纳税申报表（简易）》