|
近年来，随着改革的不断深入，农村中小金融机构在服务“三农”充分发挥了主力军作用的同时，自身经营状况也实现明显好转，业务规模迅速扩张，经营效益持续攀升，资产质量不断优化，抵御风险能力逐步增强，在支持“三农”发展和实现自身业务发展方面达到了“双赢”。但在改革发展过程中，由于受政策、体制、管理、环境等多重因素的影响，当前在经营管理上面临着诸多现实和潜在的新情况、新问题、新风险，制约着的健康发展。 一、现状与成因 内控制度的建设与业务发展不相适应，执行与规章要求不相匹配，不能时刻体现“内控先行”的原则，个别岗位操作人员制度观念淡薄，对执行内控制度的重要性认识不足，造成违规违纪行为屡禁不止，是严重影响农村中小金融机构实现持续发展的主要根源所在。 1、思想认识不够，发展模式亟待转变。由于近年来在经营发展过程中存在“一手软、一手硬”的现象，重经营，轻管理，重眼前利益，轻长效管理，放松了思想政治工作，导致一些人对执行内控制度的重要性认识上存在偏差，把制度看作是束缚人、限制业务发展的条条框框，认为内部控制与经营活动关系不大，甚至认为有些制度还在一定程度和范围内制约着盈利目标的实现。 2、内控制约不力，管控方式亟待转型。有的基层网点内部业务岗位之间相互监督、相互制约制度未能完全落实，内控制度操作“流程”执行不到位。在实际工作中对制度“说起来重要，做起来次要，忙起来不要”的问题，还没有得到根本解决。特别是信贷管理方面，“三查”制度流于形式、人情贷款、关系贷款、累大户贷款等违规放贷现象屡禁不止，屡查屡犯，贷款发放审贷分离制度流于形式，仍存在“一手清贷款”现象，单人办理贷款、单人办理收贷业务现象依旧存在，由此造成的自批自贷、冒名贷款、收贷不交帐等经济案件偶有发生。 3、责任追究不严，约束机制亟待优化。违章操作查处不力，忽视了内部控制是一种业务运作过程中环环相扣、监督制约的动态机制，是实现农村中小金融机构可持续发展的内在要求。对违规冒名、跨地区和累大户贷款等行为见怪不怪，麻木不仁，甚至同流合污，问题暴露之后，不及时采取措施，查明原因，进行纠正，而是不闻不问，隐瞒不报，能捂则捂，能盖则盖，搞“内部消化”。究其原因，主要是单位负责人担心把问题捅出去，会损害单位形象，影响个人政绩，致使有些问题由小到大，越陷越深。 4、支农作风不实，经营意识亟待增强。信贷管理意识没有根本转变，在贷款管理过程中凭老经验的多、接受新观念的少，不能按程序办事，缺乏相应的预防和化解风险的措施。在贷前调查、贷款审批、贷后跟踪方面存在着大量的盲区和误区。一是贷前调查过程中的盲区和误区。对借款人和担保人缺乏基本的贷前调查，城区网点机构主要表现在：依赖内部员工或熟人介绍发放贷款，对借款和担保主体资格缺乏必要的审核，财产状况和偿债能力知之甚少；农村网点机构主要表现在：对于农村承包经营户、个体工商户等民事主体的贷前调查感到无从下手，有时被申请人牵着鼻子走，使贷款调查喧宾夺主，留下隐患。二是贷时审查过程中的盲区和误区。在贷款审核过程中，放贷小组中的审核岗人员不能严格把关或流于形式，不能及时发现和阻止操作过程中存在的问题，甚至将错就错，凭老经验、自我感觉来管理贷款，没有形成真正的审贷分离制度，仍存在“一手清贷款”现象，使贷款的管理失去了一道应有的屏障。柜面操作人员，丧失把关原则，对违规、违法行为听之任之，放任自流，对存在的风险不过问、不制止，有的甚至毫不设防。三是贷后管理过程中的盲区和误区。普遍存在“重贷轻管”现象，缺乏必要的贷后检查。在贷后管理中，发生了影响资金安全的情形，不能及时发现，甚至无能力识别，不能及时采取有效措施加以处置，不能利用或发现有利的还款时机，使原本不该遭受的损失成为不可避免。 二、建议与对策 鉴于上述原因，完善内控制度，增强内控制度的有效性和对称性以及强化内控制度的执行力度，已成为农村中小金融机构亟待解决的问题。 （一）树立“动态管理”的理念。摒弃静止不变的旧观念，对原有的规章制度要不断的修改和完善，内控制度是一个动态的、连续的过程，随着业务的发展和经营形势的不断变化，一些以前是业务风险点的环节，就有可能不成为风险环节，而以前不是风险点的环节，就有可能成为新的风险环节，这需要在实际工作中不断总结并逐步建立新的内控制度。尽快建立一套对管理者，尤其是基层机构负责人和信贷岗位监督制约的制度和办法。避免出现内控领域新的“空白点”。因此，一要注重制度的动态性与时效性。应随着业务的变化、中心工作的更替、重点的转移、时间的变迁等紧跟形势，把握政策，及时调整、修订、补充和完善相关的内控制度，树立动态的监督管理理念，避免内控制度对业务行为的不协调性和控制上的滞后，要使内控建设紧跟形势和业务发展的需要。二要注重制度的可操作性与适用性。任何内控制度在制定的过程中必须合乎客观实际，并考虑到其可操作性，要避免制度悬空或华而不实现象。健全经营管理活动的运行程序，对农村合作金融机构所从事的各种业务活动和提供各种服务，按岗位制定出明确而清晰的顺序、内容、标准和方法，对某个部门或岗位的活动做出具体要求，说明应该做什么，怎么做，由谁做，如何控制等，以保证各项经营活动按照既定的目标有组织进行，对各项工作和业务的实施有效控制，防范经营风险。 （二）强化“以人为本”的约束。严格落实内控制度，加强自我约束机制。一是加强对管理层的管理。一个单位的领导对内控机制的认识程度，往往决定了该单位内部控制制度实施的有效性，所以首先必须加强基层网点领导的内控意识和依法合规经营的意识。端正领导者的思想认识，解决重视建立规章制度，轻视落实规章制度的问题；二是强化员工的执行意识。不断提高员工业务素质和制度、法律意识，任何内部控制制度最终是需要人来实施的，如果只重视对内控制度的建立，而轻视提高职工执行制度的自觉性，制度建立得再多也没有用，达不到建立和执行制度的目的。因此，员工素质的高低是保证内控制度是否得到有效实施的关键。在实际工作中，必须注重提高员工的内控意识，以人为本，加强警示教育和培训，解决员工工作随意、内控意识淡薄的问题，使员工在全面掌握内控制度的同时，充分认识到内控制度的重要性和必要性，自觉地维护内控制度，做到有章必依，执章必严；三是合理配置人力资源。照员工的素质高低、能力大小、性格特点等将其安排到合适的岗位上，使之与内部控制的要求相适应。要找准目标客户市场，优化信贷资源配置，努力做到五个“优先支持”，即：为有效促进农村经济发展转型，优先支持高效农业、规模种植、养殖等农村种、养、加大户；为发掘农村经济发展潜力，优先支持辖内经济活跃的优质个体工商户；为培植我行潜在的信贷市场，优先支持辖内优质中小企业；为激活城乡消费市场，优先支持机关事业单位公职人员；为积极推进社会主义新农村建设，优先支持“安居宝”贷款客户。 （三）注重“内部稽核”的实效。完善内部稽核监督机制，强化制度威力，作好对检查人的再监督和定期考核工作。树立起稽核部门的权威性，赋予稽核部门相对的独立地位，并将对辖内机构的检查监督情况作为对其考核的一项重要内容。不断完善稽核工作程序，加大稽核频率和稽核面，除定期对一线负责人进行稽核外，对那些内控意识较差、内部管理混乱、内部制度不健全的机构应加大稽核频率和稽核范围。认真履行其职责，在信用社中营造“有法必依，执法必严，违法必纠”的良好氛围。要树立审慎经营、内控优先、全面风险管理理念，建立健全以合规为导向的内控制度体系，切实将内控管理的各项要求落实到实处，全面提升管理水平。要提高认识，进一步加快我行流程银行建设步伐，坚持以流程为核心，整合资源，实行扁平化管理，提高内部控制的整体性和有效性。继续加大稽核力度，充分发挥稽核部在事前防范、事中检查、事后监督中的重要作用。加大信贷合规性、财务真实性、内控有效性的监督检查，进一步拓宽审计的深度、广度和力度。要充分利用操作风险管理系统，使全行柜面操作风险尽可能降低并得以及时整改完善，实现对柜面操作风险全覆盖。 （四）抓住“重点环节”的管理。 如何应对信贷管理整个过程中存在的误区和盲点，实现资产质量的根本改变，是一项长期的系统工程，它不仅要求 端正和创新管理意识，而且，在此基础上要提高经营管理的技能。根据 农村 中小金融机构 农村 的特点，从实务性角度，及时为信贷岗位操作人员输氧、造血，在经营管理中遇到什么样的事学哪方面的法，并将学到的理论知识磨合在管理实践中去，真正做到学以致用，一切按章办事，实现经营管理角色转换，变被动为主动， 中小金融机构 必须深入开展一场思想自我大解放、大革命，甩掉思想包袱、打破观念禁锢、突破体制壁垒、摒弃陈规陋习，努力实现以新的理念引领发展，以新的境界谋划发展，以新的姿态融入发展，以新的作为推进发展，以新的魄力加快发展，以思想的大解放加快促进全行战略转型，解放思想，更新观念，
|
|
|
