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近期看到各大平台纷纷转载 《银行账户进账多少钱会被查》这样一篇文章，文章热度颇高，但其中的“银行账户大额交易报告范围”描述有误。文中引用的“《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》”还是“中国人民银行令[2006]第2号”的版本，目前已被“中国人民银行令[2016]第3号”取代。新的《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》自2017年7月1日起施行。新旧政策对“大额交易报告范围”调整较大，对比如下：
政策中大额现金交易的人民币报告标准由“20万元”调整为“5万元”，个人银行账户要是一次性取出或存入人民币5万元以上现金，就会引起银行的注意。转账的监控额度则会高一些，如果在境内单笔或者累计转账人民币50万元以上的话，就会进入银行的监控范围。 除报告大额交易，银行还有报告可疑交易的义务。中国人民银行令[2016]第3号第十一条规定：金融机构发现或者有合理理由怀疑客户、客户的资金或者其他资产、客户的交易或者试图进行的交易与洗钱、恐怖融资等犯罪活动相关的，不论所涉资金金额或者资产价值大小，应当提交可疑交易报告。 除此之外，我国税收、国际收支等领域的发展形势也要求加强现金等资金管理，防范利用大额现金交易偷逃税、逃避外汇管理等违法活动的风险。4月11日，国家税务总局、公安部、海关总署和中国人民银行等四部委联合部署打击骗税和虚开专项行动，提出充分发挥税务部门的专业优势、公安部门的侦查优势、海关部门的情报优势和人民银行的数据优势，不断完善专项工作组织体系，坚决打击骗税和虚开涉税违法犯罪行为。 在四部委联合部署的背景下，在银行等金融机构的数据优势下，企业信息更加透明。 在这种形势下，会计朋友们的担忧也多了起来，前几日还有会计朋友来咨询此类问题：
诸如此类问题，在企业日常经营过程中比比皆是，单位业务通过个人账户走账、转移资金，存在诸多风险。例如： 1、单位之间业务以合同执行为主线，如果单位款项直接拨至个人账户，违反发票流、资金流、业务流的三流一致原则； 2、单位款项拨至法人、股东账户，对法人、股东而言存在分红嫌疑，企业存在需要代扣代缴个人所得税及滞纳金甚至罚款的风险； 3、单位通过主管个人账户过渡货款，对主管个人而言存在借款嫌疑，长期挂账存在税务稽查风险，等等。 【亿企赢提示：原创内容，欢迎转载；转载时请注明来源。】
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