导读:对方发票失控了,要求做进项转出的情形,该会计分录该怎么写是最为合适的呢?“借”与“贷”该怎么表示?对此,本篇文章将会详细的解答本文标题所提的内容,相信您看完后就会明白的,详情如下。 对方发票失控进项转出该如何做会计分录? 答:对方发票失控进项转出,我们可以这样考虑: 对于以前年度,补税的处理不影响利润,可直接借记红字进项,贷记增值税检查调整;同时对利润的影响在于对上年虚增存货导致的利润进行调整,可直接调整以前年度损益,调增权益。 相关的会计分录如下: 1.调整进项及补增值税 借:应交税费--应交增值税(进项税额)【红字】 贷:应交税费--应交增值税--增值税检查调整 2.调整以前年度存货虚增及所得税 借:现金/银行存款/应付账款 贷:以前年度损益调整--主营业务成本 借:以前年度损益调整--所得税费用 贷:应交税费--应交所得税 借:以前年度损益调整--主营业务成本 贷:以前年度损益调整--所得税费用 利润分配--未分配利润 |
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