| 传统险/分红险 | 万能险 |
收费 | 新单首期:借:银行存款 贷:预收保费-暂收保费 续期: 借:银行存款 贷:应收保费-宽限期保费 | 保户储金及投资款包括(合同保费、账户领取、账户赔付、账户退保、账户增值) 借:银行存款 贷:预收保费-暂收保户储金及投资款 |
承保 | 新单:借:预收保费-暂收保费 贷:保费收入-新单-期交/趸交 应交税费-增值税-销项税费-保险费收入(应税产品) 续期:借:应收保费-宽限期保费 贷:保费收入-续期-期交 应交税费-增值税-销项税额-保险费收入(应税产品) | 借:预收保费-暂收保户储金及投资款 贷:保户储金及投资款-合同保费 应交税费-增值税-销项税额-保险费收入(应税产品) 万能账户结息时:借:其他业务成本-保户储金及投资款利息 贷:保户储金及投资款--账户增值 |
应付类型及其他业务成本账务处理 | 理赔应付:医疗给付、死亡给付、赔款支出、满期给付、年金给付、伤残给付 保全应付:退保费、退保金、保护质押贷款、暂收退费、溢交退费、保户红利、保户储金及投资款及其他相关保全业务数据 | 计提万能险手续费:借:其他业务成本—手续费支出 贷:应付手续费 万能账户结息时:借:其他业务成本—保户储金及投资款利息- 贷:保户储金及投资款—账户增值- |
暂收退费(老核心系统) | 冲减预收保费: 借:预收保费-暂收保费(首期退费)或预收保费-预收保费(续期退费)或预收保费-暂收保户储金及投资款 贷:应付赔付款-暂收退费 借:应付赔付款-暂收退费 贷:银行存款 |
犹豫期内退保(撤单)指投保人于签收保险合同之日后的十五日内提出解除保险合同 | 借:保费收入 贷:应付赔付款-退保费 借:应付赔付款-退保费 贷:银行存款 | 借:保户储金及投资款-合同保费 贷:应付赔付款-应付保户储金及投资款 借:应付赔付款-应付保户储金及投资款 贷:银行存款 |
犹豫期外退保 | 借:退保金 贷:应付赔付款-退保金 借:应付赔付款-退保金 贷:银行存款 | 借:保户储金及投资款-账户退保 贷:应付赔付款-应付保户储金及投资款 借:应付赔付款-应付保户储金及投资款 贷:银行存款 |
理赔/给付 | 借:赔付支出-赔款支出/满期给付/医疗给付 贷:应付赔付款-赔款支出/满期给付/医疗给付 借:应付赔付款-赔款支出/满期给付/医疗给付 贷:银行存款 | 借:保户储金及投资款-账户赔付 贷:应付赔付款-死亡给付 借:应付赔付款-死亡给付 贷:银行存款 |