非请自来。
您好!大家好才是真的好!呵呵~~~
根据题目的描述,您的公司应该是一般纳税人,按通常理解应该是可以从销项税额中抵扣进项税额,销售货物的适用的增值税税率为16%。
进项税额
我们先来看看,这笔业务中进项税额是多少,进货花了47792元,应该是包括价款与税款,价税分离后价款是41200元,税款(进项税额)是6592元。
销项税额
对销售方而言,不论开什么发票,销项税额计算都是以不含税销售额乘以适用的税率。本题中,95584元应该是零售价(含税价),计算出不含税销售收入为82400,销项税额为13184元。
应纳增值税
不考虑其他因素,以本题的数据计算,应纳增值税为13184-6592=6592元。晕,算太天,原来是1块钱进,2块钱出啊。
利润总额
利润计算比较复杂,利润是以整个企业所有业务来衡量的。如果单就这笔业务来计算,相关税款有:印花税为43.01元,城建税(按7%计算)为461.44元,合计为504.45元。
利润总额为:82400-41200-504.45=40695.55元。
PS:本题中附加费及水利基金可免征。
净利润
按税率10%计算,所得税为4069.56元,净利润为36626.00元;按税率25%计算,所得税为10173.89元,净利润为30521.66元。