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如果核销到最后一步，导入税务局反馈信息以后，处理完发现生成下一期免抵退数据时，汇总表无法带出应调整免抵退税额和应调整不得免征和抵扣税的，请按照下面步骤进行操作。
2.进入基础数据采集——进料加工业务明细录入——免抵退核销申报录入
3.免抵退税申报——生成进料加工数据 4.反馈信息处理——税务机关反馈信息读入 5.反馈信息处理——税务机关反馈信息处理 因为笑笑之前录入调整表时，是按照对应进口/出口报关单的日期（2018-09-21/25）录入的，所以反馈数据把日期自动修改了，这个不重要。你会发现我现在导入反馈时并没有其他相关的任何数据需要修改更新（比如实际分配率、应调整免抵退税额、应调整不得免征和抵扣税额）。 但是更新后提示会有核销申请表和海关数据调整表更新了。 6.操作完上面的步骤，就开始检验汇总表是否有调整数了。建议直接进行免抵退零申报，即只要2018年的所有单证已经申报完毕，该所属期就可以零申报。明细数据无需录入，数据一致性检查无误后，免抵退税申报——确认明细申报数据。
7.免抵退申报汇总表录入，如果应调整不得免征和抵扣税额抵减额为负数（-94.57元），相当于需要进项转出，在“与纳税表不得抵扣累加”处填入正数（94.57）即可。如果为正数则无需录入金额。
填完后确定，让汇总表自动计算后，点击里面的空白单元格，然后一个个往下回车，此时，下面就会出现两个调整数了。
8.免抵退税申报资料录入——增加回车保存 9.数据一致性检查 10.生成免抵退申报数据
11.此时，打印汇总表就会看到两个调整数了。
笑笑温馨提示：如果零申报时出现了这两个调整数，那么就可以放心的进行明细数据录入了，或者如果2018年度的报关单已经全部申报完毕，不着急申报2019年的出口报关单，就可以直接零申报，这样两个调整数会比较直观的体现在汇总表上。否则就需要将两个调整数，结合出口货物扣除进口保税料件申请表的相关数据一起判断，本来就不清楚进料对口计算的亲，建议零申报最简单。 另外关于很多人纠结核销第一步开始时，到底选是201902期还是201903期？还有到底用新系统还是旧系统做核销？以及反馈时用201902还是201903期反馈处理？ 笑笑总结： 1.如果有2018年未申报的报关单， 当然是先赶紧在201903期先申报未申报的2018报关单，再核销，核销所属期自然就填201903期； 2.如果2018年的报关单早就已经在201902期（甚至更早期间）申报完毕，核销所属期一般填201902期，但是如果误填了201903期也没有关系，笑笑就是照着去年（201803期申报了2017年的未申报报关单）的填到了201903期，到最后调整数还是出来了。 3.3月底核销时恰逢免抵退申报系统升级，很多人用旧系统核销做到一半，后面审核系统升级，又在新系统反馈，笑笑想告诉大家，新旧系统的问题并不是汇总表带不出来的原因，笑笑就是在系统升级之前做了第一次数据生成，然后去找专管员审核纸质数据，审核无误后，在等待专管员通知的过程中，系统升级了。等专管员通知后，拷回数据以后，先把系统升级，再重新导入数据并反馈处理。 4.到底用哪个期间反馈读入，关键就是看你的核销所属期在哪一个月，比如笑笑的是201903，读入反馈时自然就选择201903期登录。如果你的是201902期，那么反馈的时候就是201902期登录，同时处理完以后，再登录201903期零申报查看是否有两个调整数。 关于2019年核销的全流程，请参考上一篇公众号原创文章，最近笑笑都在加班加点忙着做审计、稅审，抽空整理出来的文章请认真看清楚了再操作，如果有不对的地方欢迎加我的微信号15811816680，我会及时改正。谢谢！ 深圳市银海会计顾问咨询有限公司是一家小众的财务咨询公司，于2007年2月成立。本公司在注册会计师、会计师的带领下，每年从各大专业本科大专院校招聘会计专业应届毕业生，通过会计师、注册会计师的专业培训后上岗。为客户提供专业的代理记账、财务咨询顾问的上门服务、税务筹划、生产企业与外贸企业的出口退税申报、进料对口企业海关台账与成本计算的结合、年度审计报告、高新专项报告、企业所得税汇算清缴鉴证报告等的出具。 对于审计报告和企业所得税汇算清缴鉴证报告（简称“稅审报告”）我们是认真的，做到审查账务，提示风险，绝不做形式上的报告。 公众号文件旨在原创或者推荐财税相关的公众号文章。 |
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因为笑笑之前已经读入了反馈信息，并处理了，但是调整数据怎么都出不来，所以就重新撤销后进来手动填入。实际分配率很奇怪，并不是我手动填入的，而是我
