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5月已经过半，很多人都在怀念与忙碌中慢慢将自己的生活调至正规，进入了紧张的工作当中，而本月，社保动荡也是暂时的画上了一个逗号，各企业家们也开始了新一轮的税务申报工作，不过却是苦不堪言，本就微薄的利润再次缩水，让很多企业家头疼，今天，小忧就为大家来说道说道，关于社保入税后的税务申报以及成本节约的事儿。  政策之后社保怎样缴纳 在税改后，企业之前奉行的自由缴纳方式讲不再适用于社保缴纳，社保费用必须按照员工工资实缴，变成了强制刚性缴纳项目，根据缴纳规则，企业承担比例分别为：养老16%、医疗8%、失业2%、工伤1%、生育0.8%，加上选择性缴纳的住房公积金11%，企业如果为员工全项目缴纳，总缴纳比例占到40%左右，个人承担比例分别为：养老8%、医疗2%、失业1%，非强制一金7%，比例接近20%。五险涵盖了一个人的'生、老、病、伤、失'，加上一金，缴纳比例企业与员工相加共计60%。而根据国家规定，社保缴纳基数按照上一年1—12月申报个人所得税的工资、薪金税项的月平均额进行确定：公司入职新员工以起薪当月足月工资收入作为缴纳基数进行申报征收，在同一年内，缴费基数一旦确定，将不再做中途变更。 在这时，一些企业就想在公子上动手脚，让工资少一点，奖金多一点。这种办法在税改之前当然不失为一种办法，而在2019年1月个税算法以及税务申报算法更新后，所有的奖金、工资都被作为缴费基数衡量以后，这种做法就变成了一根红线，一旦碰上，就会给企业造成一系列影响，让企业主头疼不已。在缴纳算法更新后，缴纳基数的上限何下限也稍作调整，缴纳下限为所在城市基本平均工资的60%，上限则是平均工资的300%。  社保成本怎么算？ 社保入税以后，随着政策的严格化，企业需要承担的责任何资金成本越来越大。按照员工一年工资成本200万计算（假设企业不曾缴纳社保），企业需要增加的成本为40%，也就是80万（如果之前缴纳了，就用这个数字减去企业缴纳的）；员工缴纳比例为20%，而员工所得就变成了80%，也就是说，企业成本上升40%，员工收入则减少了20%。假如一个员工每个月的薪水是1万，下个月他所在的企业要配套4000元帮他缴社保，该员工需要从1万里扣除2000元缴社保。等于公司要出14000元，员工拿到手8000元。按照此比例计算，员工税前工资所得率为57.1%，如果老板支出1万，员工到手工资变成了5700，而企业成本则要增加80%甚至100%的成本。  降低成本成刚需，合法减负成首选 面对如此庞大的成本增加，不管是收益如何高的公司也都会为之一颤，也许很多看到这里的老板会说，那我不缴社保，或者我私户发工资不就好了？那么小忧就要在这里给企业主们说道说道了，私户发放工资被税务局稽查到，不仅要补税，还要缴纳高额滞纳金，同时，企业会被直接公示，甚至在企业年报中会将企业纳入不诚信纳税企业，进一步影响到企业上市以及后续发展，毕竟生意经营以诚为本，后果几乎可以预料。 那么，不缴社保？嗯，小忧不发表态度，就算笔账。在当下，不说社保并税，在国家社保改革后，如发现企业不交纳社保，将会对企业处以社保缴纳金额的一倍以上三倍以下罚款，也就是说，假如企业未缴纳社保，首先要补足员工往年社保缴纳，以上文中距离计算，200万工资成本，企业需要补足的社保费用为80万（假设一年未缴），然后按照三倍罚款计算（情节较重）也就意味着罚款高达240万，加上补缴的，一共320万，嗯，如果企业真的开矿了，还是金矿，可以考虑不缴裸奔一下然后给社保基金增加收入试试。  小忧也想在这里说，没有一个老板认为自己的企业真的随便罚，帐算透了，作为企业老板，你还由任何幻想吗？在5月份的社保基数调整后，国家宏观减少企业社保缴纳费用达3500亿元，虽说宏观降费听起来诱人，但是在企业缴纳后还是会发现，人力成本在增加，减少效果不明显，那么，在不能无理由开除员工（开出一时爽，赔偿更贵），也不能降低员工工资的情况下，怎样合法减少企业用工成本呢？ 1. 转变员工用工性质。属于企业人力资源成本优化的一种，将用工性质进行合理转变，由全职员工转化为兼职员工。 2. 劳务外包。这种办法也是一种合法转变劳务关系、降低企业人力资源成本的办法，就是将员工全部转在劳务公司名下，由劳务公司代发工资，代为管理，就是会降低企业安全感，目前应用最广的案例为富士康等人员流动性较大的工厂。 3. 转变企业内部用工关系。就是将传统的用工B2C模式转变为员工自成团体的合伙经营B2B模式，将员工变成合伙人，降低社保支出，同时，也方便调薪。  合法减负，提高创收 在压力下，企业都会趋利避损，而一旦出现问题，就会导致自己的企业出现一系列的变化，进而影响到企业发展。以海底捞服务密集型企业为例，在上市关头，在核查企业信息时，发现员工社保问题，撇开罚款不说，上市进程受阻，海底捞形象也在当时收到了影响，导致后期上市后股票上涨乏力，盈利性减弱，企业进一步发展受阻，可以说，海底捞吃尽了社保漏交的苦。 那么，合法减负难不难？不难。无忧社险CEO赵勇先生指出，虽然在社保改革后政策红利很多，但是因为需要足额缴纳社保费用，企业成本开支也非常大。以往的办法在个税算法制度改革以及社保并税后，不再适用。选择合适的企业减负方案也是每一个企业心心念念的事情，而转变企业用工模式，将是企业合法减负，员工增加收入的最好途径。根据无忧社险后台数据对比，4月份平台用户量对比上月有着明显的提升，提升幅度达到20%。用户均选择转变用工模式来降低企业成本，这是合法也是企业减负的不二之选，既减少了企业成本支出，又调动了员工积极性，让企业发展不再受高成本的拖累，同时也让企业变得生机勃勃，充满发展潜力。 |
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